成都市人民政府办公厅转发市发改委市科技局关于《成都市创业投资风险补偿专项资金管理试行办法》的通知
四川省成都市人民政府办公厅
成都市人民政府办公厅转发市发改委市科技局关于《成都市创业投资风险补偿专项资金管理试行办法》的通知
成办发〔2011〕11号
各区（市）县政府，市政府各部门：
市发改委、市科技局关于《成都市创业投资风险补偿专项资金管理试行办法》已经市政府同意，现转发你们，请认真贯彻执行。
二○一一年一月十日
成都市创业投资风险补偿
专项资金管理试行办法
市发改委 市科技局
第一条 （目的依据）
为鼓励和引导社会资本进入创业投资领域，支持成都市中小微创业企业发展，减少创业投资风险，根据国家发展改革委、科技部、财政部、商务部、中国人民银行、国家税务总局、国家工商行政管理总局、中国银监会、中国证监会、国家外汇管理局联合发布的《创业投资企业管理暂行办法》有关规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条 （基本原则）
成都市创业投资风险补偿专项资金（以下简称专项资金）按照“自愿、平等、共担、互济”的基本原则，对投资我市中小微创业企业的创业投资企业进行风险补偿，对参与我市创业投资服务平台建设的单位给予补助。
第三条 （资金来源）
专项资金由市应用技术研究与开发资金和市财政新增专项资金按1∶2的比例安排，资金规模2亿元人民币，其中启动资金4500万元人民币，其余部分在5年内按照实际使用和需求情况逐步到位。
第四条 （主要用途）
专项资金主要用于：
（一）创业投资企业的风险补偿；
（二）创业投资服务平台建设的补助。
第五条 （管理机构和职责）
（一）建立成都市创业投资风险补偿专项资金评审会议制度，负责专项资金管理重大事项的决策与协调。成都市创业投资风险补偿专项资金评审会议（以下简称评审会）由市政府常务副市长或分管副秘书长负责主持召开，评审会成员由市发改委、市科技局、市财政局、市金融办等部门负责人及创业投资行业专家组成。
（二）依托成都生产力促进中心，成立成都市创业投资服务中心（以下简称市创业投资服务中心），执行评审会的决策，负责评审会的日常事务，具体管理专项资金，并行使相关民事权利、承担相关民事义务与责任，具体履行以下职责：
1．依据本办法，制定和完善相关管理制度及业务流程，并报经评审会审定后实施；
2．发布专项资金信息，受理、汇总、审核专项资金的申请，组织专家对拟实施风险补偿的创业投资企业和创业投资服务平台进行调查评估，提出风险补偿方案；
3．按照评审会决策，履行补偿手续；
4．做好项目与创业投资企业的对接，及时报告管理运作过程中的重大事项；
5．分析研究创业投资行业的发展趋势，提出全市发展创业投资的建议，编制成都创业投资年度发展报告。
（三）市创业投资服务中心的日常管理与运作工作经费，按照所管理的年度补偿资金总额的2%—4%提取，具体提取比例由评审会根据其年度工作考核结果审定。
第六条 （补偿和补助对象）
（一）申请专项资金风险补偿的创业投资企业须符合下列条件：
1．在市工商部门注册；
2．在市发改委备案并在市创业投资服务中心登记，同时与市创业投资服务中心签订创业投资风险补偿和收益分成协议；
3．已对在市域内注册设立的，处于创建或重建过程中的，年销售额在3000万元人民币以下或净资产在2000万元人民币以下的中小微企业进行了实际投资；
4．相关创业投资项目退出或清算经专业审计机构审计并出具了审计报告；
5．投资市域内中小微创业企业的外地创业投资企业参照上述办法执行。
（二）申请创业投资服务平台建设补助的单位须符合下列条件：
1．具有企业或事业单位、社团法人资格；
2．具有至少3名具备2年以上创业投资相关业务经验的专职管理人员；
3．承担下列工作之一：
（1）组织创业投资企业与我市中小微创业企业的对接工作，举办创业投融资对接、创业投资政策发布、创业投资培训等活动；
（2）开展创业投融资中介服务；
（3）建设管理我市创业投资企业、创业企业数据库和创业投资服务网站；
（4）开展全市推进创业投资发展的政策研究工作；
（5）其他创业投资服务平台建设相关工作。
第七条 （补偿和补助项目）
（一）单个创业投资项目的投资对象须为在市域内注册设立的，处于创建或重建过程中的，年销售额在3000万元人民币以下或净资产在2000万元人民币以下的中小微企业。
（二）单个创业投资项目须在正式签订项目投资协议的1个月内到市创业投资服务中心登记。
（三）单个创业投资项目的投资行为须发生在2009年1月1日之后，且项目投资期已满1年。
（四）在本办法施行前发生的创业投资项目，创业投资企业须在本办法施行之日起3个月内到市创业投资服务中心办理申请专项资金风险补偿相关事宜。
（五）创业投资服务平台建设项目由市创业投资服务中心根据用于补助创业投资服务平台建设项目的资金情况，在该年度专项资金使用方案和项目预算中确定。
第八条 （补偿和补助标准）
（一）单个创业投资项目的最高补偿比例为项目投资损失额的30%，单个创业投资项目补偿金额最高为100万元人民币，单个创业投资企业所获得的补偿金额每年度最高为300万元人民币。
（二）创业投资企业在财务年度内发生的实际投资损失，应在下一个财务年度内申请创业投资风险补偿。
（三）创业投资风险补偿的标的为创业投资企业在财务年度内，因投资失败导致清算或减值退出而形成的实际投资损失金额。实际投资损失金额是指创业投资企业在投资期间获得的投资收益（包括股权分红、股权转让收入、项目清算收益等）与其退出或清算前累计投入到被投资企业的资金总额之间的差额。
（四）创业投资服务平台建设项目补助标准在该年度专项资金使用方案和项目预算中具体确定。
第九条 （收益管理）
（一）申请专项资金风险补偿的创业投资企业须自愿接受和履行项目收益分成的义务。
（二）当创业投资企业投资的单个项目退出产生盈利，须按单个项目投资收益的1%（最高为50万元人民币），在该项目退出后的1个月内向市创业投资服务中心支付项目收益分成；单个创业投资企业每年度向市创业投资服务中心支付的项目收益分成最高为100万元人民币。
（三）创业投资企业向市创业投资服务中心支付的项目收益分成须全额进入专项资金统一管理。
（四）创业投资企业所投资项目退出盈利后未按规定时限向市创业投资服务中心支付相关项目收益分成的，市创业投资服务中心将取消该创业投资企业享受专项资金风险补偿的资格。
第十条 （所需申报材料）
（一）申请创业投资风险补偿的创业投资企业须提供如下材料（一式三份，编订成册）：
1．专项资金申请书，包括所报文件材料目录、对所报文件材料的真实性承担法律责任的声明；
2．创业投资企业基本情况表；
3．营业执照复印件或其他营业资格证明文件；
4．企业章程或其他进行投资和管理的主要文件，包括项目评估标准说明，投资决策程序、风险控制机制及激励约束机制说明等；
5．企业主要投资管理人员介绍材料，包括3名以上（含3名）管理人员的从业背景、投资纪录等；
6．所投资企业的营业执照复印件；
7．创业投资企业与被投资企业其他股东或合作方签订的股权投资协议；
8．入资凭证复印件及加盖工商部门查询印章的公司股东名单（含股东持股比例和持股数额）；
9．由专业审计机构提供的相关审计报告；
10．其他必要材料。
（二）申请创业投资服务平台建设补助的单位须提供以下材料（一式三份，编订成册）：
1．专项资金申请书；
2．创业投资服务平台建设具体项目的实施方案及预算、创业投资融资中介服务协议；
3．企业或事业单位、社团注册登记证复印件；
4．其他必要材料。
第十一条 （申请与审批）
（一）专项资金风险补偿申请企业须在每年的3月31日前向市创业投资服务中心提交上一年度的专项资金风险补偿申请。市创业投资服务中心负责受理专项资金申请，并在汇总后提出审核意见上报评审会。经评审会审定通过的项目，由市创业投资服务中心办理专项资金拨付手续。
（二）有下列情况之一的创业投资企业不得申请专项资金：
1．被投资企业违法违规经营造成项目投资失败的；
2．创业投资企业经营管理严重失职以及明知被投资项目亏损而不及时采取有效措施降低损失造成项目投资失败的；
3．经评审会认定的其他不得补偿的情况。
（三）市创业投资服务中心根据用于补助创业投资服务平台建设项目的资金情况，于每年12月31日前拟订下一年度专项资金使用方案并编制项目预算，并报评审会审定。
（四）创业投资服务平台建设补助20万元人民币以内（含20万元人民币）的项目由评审会确定补助单位；20万元人民币以上的项目须通过公开招标确定补助单位。
第十二条 （管理和监督）
（一）市创业投资服务中心须接受评审会及成员单位的监管与指导，每季度报告运作情况，并及时报告管理运作过程中的重大事项。市创业投资服务中心须在每年度末向评审会报送本年度资金使用情况，并于每个会计年度结束后的3个月内提交经专业审计机构审计的年度审计报告。
（二）评审会和相关部门应加强对专项资金的监管与指导，并按照公共财政相关原则，对专项资金运作的目标、效果及其资产情况进行评估。评审会负责对市创业投资服务中心进行年度业绩考核（考核办法另行制定）。评审会将委托审计部门对创业投资服务中心上一年度专项资金及日常管理工作经费的使用情况进行专项审计和监督检查，所需费用和评审论证、绩效评估等管理性支出，均据实在专项资金中列支。
（三）专项资金应专户储存、专户核算、专款专用、专人管理，不得用于从事股票、期货、房地产等投资及赞助、捐赠等支出。
（四）专项资金风险补偿申请企业和创业投资服务平台建设补助申请单位应当对申报材料的真实性负责。对于弄虚作假，骗取、套取专项资金的，或存在出于欺诈目的故意导致创业投资项目减值退出等不诚信行为的创业投资企业和相关单位，一经查实，立即取消其享受专项资金风险补偿和创业投资服务平台建设补助的资格，并记入黑名单，由市创业投资服务中心追回已拨付的补偿和补助资金，同时通过媒体予以曝光。
（五）创业投资服务平台建设项目单位须按时向市创业投资服务中心提交项目建设运行情况报告。
第十三条 （解释机关）
本办法由市发改委、市科技局负责解释。
第十四条 （施行日期）
本办法自印发之日起30日后施行，有效期2年。
汉·陆贾撰《新语上下卷》 陆贾，西汉初期政论家、思想家，汉高祖刘邦的谋士，曾助刘邦定天下。汉朝建立后任太中大夫一职。著有《新语》、《楚汉春秋》等书，《新语》“祖述存亡之征，凡著十二篇。?白嘁黄??叩畚闯⒉怀粕啤薄Ｆ溲Ъ孀廴宓溃??匀寮椅?鳌Ｆ湔?畏?伤枷胫饕?硐衷谕瞥缥尬??巍⑷室逦?尽⒀∠陀肽艿确矫妗??br>
论司法的自然根据
陆贾受道家自然主义观念的影响，认为“天道”与“人道”有着内在的联系，人间的政治规则、法律规则和道德规则等等实际上来源于“天”即自然法则，换言之，“天”为人间的政治生活、道德生活、立法和司法活动等等提供了一种自然根据。
陆贾认为，“圣人”是“乘天威，合天气，承天功，象天容”的人物，他们根据“天道”制定人间的规则。他说：“于是先圣乃仰观天文，俯察地理，图画乾坤，以定人道，民始开悟，知有父子之亲，君臣之义，夫妇之别，长幼之序。于是百官立，王道乃生。”（《新语·道基》）这是说，“人道”与“天文”即自然秩序是相通的，圣人根据自然秩序和自然法则规制了人间的道德秩序、政治秩序和法律秩序，创制了各种行政机构（百官），“王道”（稳定和谐的理想社会）于是产生。在古代行政权与司法权不分的政治体制下，“百官”之中也包括了司法官员。这也就意味着，国家的司法权也是来源于自然，“天文”或“天道”为国家的司法权及司法活动提供了一种“形而上”的自然根据。
陆贾指出，国家的政治与道德秩序是“天人合策”的产物，“天人合策”实际上就是“天人合一”，天人合一的实质在于强调“天文”（天道）与“人文”（人道）的统一性，认为前者是后者的逻辑根据。人间社会只是自然秩序的一部分，社会法则与自然法则是相通的。这一思想影响到后来的董仲舒，其“天人感应”的理论实际上是将“天人合策”的理论系统化、精致化甚至是神秘化了。《汉书·董仲舒传》载董仲舒之言称“视天人相与之际，甚可畏也”、“天人之征，古今之道也”，反映了董仲舒对自然与人事之间的关系表达了特别的关注。
陆贾认为，人间的政治活动会影响到上天。他称“恶政生恶气，恶气生灾异”，“治道失于下，则天文变于上”。天人之间的这种感应关系昭示统治者：善政顺应自然，恶政违反自然。其潜台词是：善政导致政权长治久安，恶政导致国破家亡。
在陆贾看来，国家的司法活动是“承天诛恶，克暴除殃”，不能“诛恶”、“克暴”就不可能有和谐的社会秩序。而“诛恶”是“承天”即顺应了自然的要求，国家的司法权来源于“天”，统治者对坏人动用刑罚实际上是“代天司法”。这就为司法活动赋予了一种自然根据，从而论证了司法的权威性、合理性和神圣性。
陆贾又说：“若汤、武之君，伊、吕之臣，因天时而行罚，顺阴阳而运动，上瞻天文，下察人心。”在陆贾心目中，古代的明君贤相，如商汤、周武和伊尹、吕望这样的人物，都是能够沟通天、人的人物。他们“行合天地，德配阴阳”，他们在从事政治法律活动时，都要先“上瞻天文，下察人心”，因此，其活动才会既顺应自然，又顺应人心。这里需要注意的是“因天时而行罚”一语，主张根据“天时”即季节的变化来执行刑罚，与《礼记·月令》及战国黄老学派的司法时令说类似。董仲舒正是在这方面进行了理论提炼，并将其作为一项司法政策向汉武帝提出建议，后被确立为一种司法制度（秋冬行刑制度）。陆贾的“因天时而行罚”正是强调执行刑罚必须以自然为根据，深刻反映了一种自然主义的司法观念。
论司法的地位和作用
照陆贾的说法，司法即“立狱制罪”，其作用在于“检奸邪，消佚乱”，就是说司法的作用是惩治坏人、消除祸乱并维持社会和谐的。司法对一个国家的政治生活来说是不可或缺的，但仅有司法是远远不够的，它并不能保证国家会出现一种良好的秩序，它必须与德教结合才能共同促成一种良好的秩序。陆贾说：“民知畏法，而无礼义；于是中圣乃设辟雍、庠序之教，以正上下之仪，明父子之礼，君臣之义，使强不凌弱，众不暴寡，弃贪鄙之心，兴清洁之行。”对构建一种优良的社会秩序而言，仅仅让民畏惧法律显然过于简单了，还应该让民养成礼义之德，而这需要兴办学校、进行教化。陆贾认为“中圣”即中古时代的圣人（如文王、周公等）就是这么做的，事实上也收到了良好的效果。道德教化和道德修养可以使人远罪迁善，“弃贪鄙之心，兴清洁之行”，消除贪婪之心，在行为上力求清白高雅。
陆贾认为，从历史上看，国家的最高统治者若过度迷信刑罚暴力，会导致政权的垮台；反之，如果提倡以德治国，则能使国祚延长。他说：“德盛者威广，力盛者骄众。齐桓公尚德以霸，秦二世尚刑而亡。”国家的司法权也是一柄双刃剑，用之得当则能巩固政权，用之不当则会危及政权。因此，只有“德盛者”即道德高尚的人掌握司法权，司法权才能发挥积极的作用。
陆贾又说：“秦始皇设刑罚，为车裂之诛，以敛奸邪……事愈烦而天下愈乱，法愈滋而天下愈炽，兵马益设而敌人愈多。秦非不欲治也，然失之者，乃举措太众、刑罚太极故也。”一句“刑罚太极故也”，点明了秦帝国灭亡的原因，刑罚过于残暴，过度相信刑罚的威力，司法缺乏德性的引导，终于酿成“二世而亡”的苦果。
论司法的价值和目标
陆贾认为，圣人为政（包括从事立法司法活动），乃以“仁义”为最高价值。他说：“故圣人怀仁仗义，分明纤微，忖度天地，危而不倾，佚而不乱者，仁义之所以治也。”圣人在位，以仁义治国，就能使国家长治久安，即使遇到危险也能化险为夷。这一席话反映了陆贾作为一个儒生对儒家仁义政治理想的自信。
陆贾又说：“夫谋事者不并仁义者后必败，殖不固本而立高基者后必崩。……故虐行则怨积，德布则功兴，骨肉以仁亲，夫妇以义合，朋友以义信，君臣以义序，百官以义承。”这是说“仁义”是国家的根本，是国家政治生活和伦理生活的基础，否则就会导致政治与社会秩序的混乱。所谓“虐行则怨积”是指统治者以暴虐的行为对待百姓，比如司法残暴、滥刑无辜，则会使民怨沸腾，社会失和。故陆贾又言：“仁者道之纪，义者圣之学。学之者明，失之者昏，背之者亡。”
照陆贾的说法，掌握司法权的人自己必须带头守法，言行要合乎法度。“夫王者之都，南面之君，乃百姓之所取法则也，举措动作，不可以失法度。”君主不守法度，百姓无所取法，必然造成混乱无序。陆贾认为，有德之人在位，自然会谨守法度，正确行使司法权，除暴安良，使社会和谐。如商汤、周武王这类圣君，他们品德高尚，能够“以寡服众，以弱制强”，“讨逆乱之君，绝烦浊之原，天下和平，家给人足，匹夫行仁，商贾行信”。“天下和平”即天下和谐的意思，这既是德教追求的目标，也是司法追求的目标。
陆贾说：“天地之性，万物之类，怀德者众归之，怀刑者民畏之，归之则充其侧，畏之则去其域。故设刑者不厌轻，为德者不厌重，行罚者不患薄，布赏者不患厚，所以亲近而致远也。”司法（刑罚）的价值不在于让民众畏惧，而在于辅助德化，因此，轻缓宽和的司法更能赢得民心，更有利于社会的和谐。
司法权必须慎重使用，用刑不慎就会导致司法冤滥。陆贾说：“夫持天地之政，操四海之纲，屈申不可以失法，动作不可以离度，谬误出口，则乱及万里之外，何况刑无罪于狱，而诛无辜于市乎？”滥刑无辜必然导致社会混乱，危及政权的稳定。这就要求掌握司法权力的人必须是有德之人，做到“进退顺法，动作合度”，“目不淫于炫耀之色，耳不乱于阿谀之词”，如此才能秉公执法，实现司法公正。
综上所述，陆贾从“天人合策”的角度论证了天道与人道的统一性，认为“治道失于下，则天文变于上”，人间的政治生活、法律生活及道德生活与自然秩序之间存在某种必然的联系，主张“因天时而行罚”，要求根据自然法则来进行司法活动，从而为司法提供了自然的根据。另外，陆贾认为司法的作用在于除暴安良、维持社会秩序，但其在国家的政治生活中并不是居于主导地位，而是居于辅助德教的地位上；司法又是一柄双刃剑，用之得当则能发挥好的作用，用之失当则会发挥坏的作用。陆贾又认为，司法的最高价值是“仁义”，司法的基本目标是“天下和平”，而实现上述价值和目标需要推行“设刑者不厌轻”、“行罚者不患薄”的宽和司法，这种司法带有鲜明的人道精神。
（作者系中国政法大学法学院教授）
