广州市科技创新促进条例
广东省广州市人大常委会
广州市第十四届人民代表大会常务委员会公告（第25号）
广州市第十四届人民代表大会常务委员会第九次会议于2012年12月26日通过的《广州市科技创新促进条例》，业经广东省第十二届人民代表大会常务委员会第一次会议于2013年3月28日批准，现予公布，自2013年7月1日起施行。
广州市人民代表大会常务委员会
2013年4月8日
广东省人民代表大会常务委员会关于批准《广州市科技创新促进条例》的决定
（2013年3月28日广东省第十二届人民代表大会常务委员会第一次会议通过）
广东省第十二届人民代表大会常务委员会第一次会议审查了广州市人民代表大会常务委员会报请批准的《广州市科技创新促进条例》，该条例与宪法、法律、行政法规和本省的地方性法规不抵触，决定予以批准，由广州市人民代表大会常务委员会公布施行。
广州市科技创新促进条例
（2012年12月26日广州市第十四届人民代表大会常务委员会第九次会议通过 2013年3月28日广东省第十二届人民代表大会常务委员会第一次会议批准）
第一章 总则
第一条 为促进科技创新，提升城市核心竞争力，推动经济和社会发展，根据《中华人民共和国科学技术进步法》、《广东省自主创新促进条例》等法律、法规，结合本市实际，制定本条例。
第二条 本条例适用于本市行政区域内科技创新的促进及其相关活动。
本条例所称的科技创新是指从事科技研究开发、科技服务创新的活动。
第三条 市人民政府领导全市科技创新促进工作，将科技创新纳入国民经济和社会发展规划，贯彻落实国家、省促进科技创新的法律、法规和政策，完善促进科技创新的制度和机制。
区、县级市人民政府负责本行政区域内的科技创新促进工作。
第四条 市科技行政主管部门负责本市科技创新促进工作的统筹规划、指导协调和监督管理，并组织实施本条例。
市发展改革、财政、税务、金融、经贸、外经贸、教育、知识产权、人力资源和社会保障、国有资产管理、规划、国土房管、审计等相关行政管理部门按照各自职责，协同实施本条例。
区、县级市科技行政主管部门具体负责本辖区内科技创新促进工作，其他相关行政管理部门按照各自职责开展科技创新促进工作。
第五条 本市以科技创新作为城市发展的主导战略，深化科技体制改革，加强协同创新，促进科技与经济的紧密结合，建立以政府为引导、企业为主体、市场为导向、高等学校和科研机构为支撑、产学研相结合的科技创新体系。
市、区、县级市人民政府应当在全社会弘扬科技创新精神，培育科技创新意识，营造激励成功、宽容失败的社会氛围。
第六条 市人民政府应当编制科技创新发展规划，报市人民代表大会常务委员会审查批准后组织实施。
科技创新发展规划应当包括科技创新发展战略、目标、投入、重点领域与重点项目、保障措施等内容。
市城乡总体规划、土地利用总体规划、财政预算应当保障科技创新发展的需求。
第七条 市科技行政主管部门应当根据科技创新发展规划制定科技创新计划，负责组织实施科技创新计划以及促进科技创新的相关政策、措施和重大科技创新活动。
第八条 市人民政府应当根据科技创新发展规划，定期向社会公布科技创新扶持项目指南，为企业、高等学校、科研机构开展科技创新活动提供指引。
第九条 市人民政府应当规范科技创新决策程序，建立涉及公共利益和公共安全的科技创新决策风险评估、专家论证、相关企事业单位及公众参与和合法性审查制度。
第十条 市人民政府应当按照公开提名、科学评议、实践检验、公信度高的原则完善科技创新奖励制度，明确推荐条件，建立健全评审规则和标准，对下列为本市科技创新作出贡献的个人和集体给予奖励：
（一）在科技创新、科技成果转化、高新技术产业化中创造巨大经济效益或者社会效益的；
（二）在原始创新、集成创新、引进消化吸收再创新等方面取得突出成绩的；
（三）从事科技基础性工作和普及科技知识等社会公益性科技事业，经过实践检验，取得显著社会效益的；
（四）运用先进科技手段使国民经济和社会发展计划中的重大工程项目达到国内领先水平的；
（五）为促进本市与外国的科技交流与合作作出重要贡献的；
（六）其他应当给予奖励的个人和集体。
第十一条 市科技行政主管部门应当会同有关行政管理部门建立科技信息网络平台，向社会提供科技信息查询服务。
科技行政主管部门和相关行政管理部门应当向该网络平台提供并及时更新下列科技信息，依照法律、法规规定不能公开的除外：
（一）科技创新方面的法律、法规；
（二）科技创新发展规划、科技创新计划和促进科技创新的政策、措施；
（三）科技企业、高等学校、科研机构的基本情况；
（四）科技咨询、评估、经纪等服务机构的基本情况；
（五）财政资助或者补助的公共科技创新平台和可以向社会开放的大型科研仪器设备、设施的分布和使用情况；
（六）企业、高等学校、科研机构向社会开放的专业技术研究开发平台的技术类别、研究内容、分布情况；
（七）科技创新扶持项目指南和高端紧缺人才目录；
（八）拟引入风险投资的科技项目；
（九）科技创新方面行政许可的条件、程序和期限；
（十）申请各类财政资金的受理部门、申请条件、申请材料、审核程序、审核时限和立项以后资金的拨付程序与时限；
（十一）利用财政资金的科技项目的立项、执行、验收、绩效评价等情况；
（十二）利用财政资金的科技项目产出的科技研发成果与知识产权情况；
（十三）其他可公开的重要科技信息。
鼓励企业、高等学校、科研机构以及科技服务机构向科技信息网络平台提供并及时更新本单位的有关科技信息。
第二章 促进措施
第十二条 本市建立以政府投入为引导、企业投入为主体、社会资金参与的科技经费投入体系，提高全社会研究开发经费总体水平，到2015年全社会研究开发经费占地区生产总值的比例应当达到百分之二点五以上，以后逐步提高。
市、区、县级市人民政府应当将财政科技经费纳入本级财政预算，并逐步提高财政科技经费投入的总体水平，确保财政科技经费的年增长幅度高于本级财政经常性收入的增长幅度，市本级财政用于科技研究与开发的经费占本级公共财政预算支出的比例应当超过百分之三，并视财力情况逐步增加。
第十三条 市、区、县级市人民政府应当完善财政科技经费投入机制，对于符合条件的基础性、公益性研究和重大共性关键技术研究、开发、集成等公共研发项目以及其他重要研发项目，应当采取资金资助等方式给予重点支持。
第十四条 市、区、县级市科技行政主管部门应当发挥财政科技研究与开发经费的引导、示范作用，通过采取资助或者补助、科技贷款贴息、贷款风险担保、资本金注入、创业投资、奖励等多种方式，引导社会资金投向科技创新和高新技术产业。
第十五条 本市实施创新型企业示范工程，建立创新型企业研发投入补助制度，按照企业研究开发投入占销售总收入的比例、对地方经济社会发展的贡献、企业盈利状况和拥有知识产权的质量、数量状况等标准，对拥有独立研究开发机构的创新型企业予以研发投入补助，补助经费用于企业加大创新投入、开展产学研合作、培养创新人才等。
创新型企业可以优先承担市级科技计划重大专项，其相关研究开发和产业化涉及的资金及用地优先予以保障。
第十六条 本市设立科技型中小企业技术创新资金，用于扶持科技型中小企业开展技术创新活动，引导中小企业与行业龙头企业建立创新战略合作关系。
第十七条 以企业为主体联合高等学校、科研机构申报本市具有明确市场应用前景的科技计划项目的，科技行政主管部门应当优先立项。
企业申报或者联合高等学校、科研机构申报国家或者省级重大科技项目获准立项、组织单位有明确资金配套要求和配套比例的，市或者区、县级市财政部门应当按照配套要求或者比例予以配套；没有明确配套要求和比例的，视财力情况予以一定的配套资金支持。
第十八条 市、区、县级市人民政府应当加强对国有企业科技研发投入的引导和督促，完善国有企业研发投入的考核措施。国有企业应当根据盈利情况逐步增加科技研发投入经费。
国有企业负责人是企业科技创新的第一责任人。国有资产监督管理部门应当将国有企业的技术创新投入、技术创新能力建设、技术创新成效及知识产权产出与应用等纳入国有企业负责人的业绩考核。
国有企业技术创新考核办法由市人民政府另行制定。
第十九条 市、区、县级市人民政府应当支持科技产业园区、战略性新兴产业基地、高新技术产业化基地建设，发展区域特色和优势产业，发挥集聚效应，促进知识产权创造，推动产业转型升级。
市科技行政主管部门对以科技创新为动力，推动经济转型升级的镇、街给予资金支持。
第二十条 市、区、县级市人民政府应当采取措施，推进民营科技园发展，以产业集群、企业集聚、用地集约、科学有序为原则，优化民营科技园区区域布局，引导社会资金投入民营科技园区建设，重点扶持产业特色鲜明、创新能力强、发展潜力大和示范效应突出的民营科技园区。
第二十一条 市、区、县级市人民政府应当引导多元化投资主体投资建设各类科技企业孵化器，优先安排孵化器新建或者扩建项目的用地计划指标。
本市设立科技企业孵化器发展专项资金，用于支持建设孵化器、资助孵化器公共创新平台建设、完善创业孵化功能环境和支持在孵企业自主创新活动等。
科技企业孵化器应当提高专业化服务水平，按照市场机制的原则，为进驻企业提供专业孵化、创业引导和持股孵化等服务。
第二十二条 本市设立科学研究专项资金，用于下列事项：
（一）支持符合科技创新发展需要的应用性基础研究和科学前沿探索，支持高等学校、科研机构等开展原始创新；
（二）支持在本市设立国家实验室、国家重点实验室及其分支机构，支持在本市创建国家级重点学科；
（三）支持建设具有本市优势和特色的科学研究创新基地。
第二十三条 国内外高等学校、科研机构和企业在本市单独设立或者合作设立具有独立法人资格的研究开发机构的，市、区、县级市人民政府应当按照规定在用地、财政资金等方面给予支持。
市人民政府有关部门对技术创新能力较强、创新业绩显著、具有示范和导向作用的研究开发机构可以认定为企业技术中心或者工程技术研究中心并予以重点扶持。
第二十四条 本市设立产学研专项资金，用于支持企业、高等学校和科研机构建立产学研合作联盟，合作开展产业关键共性技术攻关，实现创新成果产业化。产学研合作联盟各方应当通过合同约定科技创新成果的知识产权分享办法和转化方式。
第二十五条 利用财政资金设立的科研机构，应当开展产业关键共性和核心技术研究开发、公益性科研、成果推广与转化等科技创新活动，并定期向科技行政主管部门报告科技创新活动情况。
第二十六条 市人民政府应当统筹规划科技创新平台建设与发展，将符合条件的科技创新平台优先列入年度重点项目建设计划。
本市设立科技创新平台开放共享专项补助资金，支持各类科技创新平台向社会开放。
利用市财政资金购置的大型科研仪器设备和设施，应当向社会开放，为其他单位和个人开展科技创新活动提供共享服务。
市科技行政主管部门应当将财政资助的创新平台，以及企业愿意向社会开放的专业技术研究开发平台的技术类别、研究内容、分布情况等基本信息定期向社会公布。
第二十七条 市、区、县级市人民政府应当建立科技创新服务机构引导扶持制度，加大对科技创新服务机构的资金支持力度，重点支持研发设计、技术转化、技术服务外包、检测认证、科技咨询等领域的科技创新服务机构。
本市建立和推行公共科技服务政府购买制度，市场能够提供的专业性、技术性较强的技术服务，应当委托给具有资质的科技创新服务机构承担。
第二十八条 市、区、县级市人民政府应当采取制定优惠政策、给予资金补助等方式支持、鼓励企业、高等学校和科研机构通过建设科技合作园区、公共创新平台、合作开展重大科技项目等形式，开展国际和港澳台科技合作，促进科技创新、成果转化与产业化和技术转移。
市、区、县级市人民政府应当采取制定优惠政策、给予资金补助等方式，支持和鼓励本市对外科技交流专业机构通过举办国际性科技创新展会等形式开展国际科技合作交流和国际技术转移工作。
第二十九条 市科技行政主管部门和市外经贸行政管理部门应当建立科技成果展会补助制度，对本市科技企业、高等学校、科研机构参加国内外具有影响力的科技成果展会给予补助。
第三十条 市、区、县级市人民政府应当建立和逐步扩大创业投资引导基金的规模，引导社会资金向具有良好市场前景的科技创新项目、初创期科技企业进行风险投资。
第三十一条 市、区、县级市人民政府应当支持商业银行设立为科技企业服务的分支机构开展下列科技金融服务：
（一）知识产权质押贷款、股权质押贷款；
（二）高新技术产品订单贷款、股东担保贷款、信用保险贸易融资等金融产品；
（三）科技企业发行中短期票据、融资租赁、资产重组和收购兼并及在境内外上市。
市科技行政主管部门应当会同市金融工作部门与金融机构建立科技创新政策及信息沟通机制，定期发布科技企业及高新技术项目情况，鼓励、引导金融机构开发适应科技企业需求的金融产品和金融服务。
市人民政府应当充分发挥现有政策性担保资金的作用，扶持担保机构为企业的科技创新活动提供担保。
第三十二条 市、区、县级市知识产权等行政管理部门应当会同金融机构、科技创新服务机构建设知识产权质押融资服务平台，为企业知识产权质押融资提供知识产权展示、评估、咨询、交易和融资推荐等服务。
第三十三条 市、区、县级市人民政府应当建立科技投资风险财政有限补偿制度，设立的金融业发展专项资金应当对商业银行及其科技服务分支机构、保险机构、小额贷款公司和担保机构开展对科技企业的知识产权质押贷款、信用贷款、信用保险、担保等业务所发生的亏损给予一定比例补偿。
第三十四条 鼓励、支持保险机构依法开展科技保险业务，建立科技企业保险理赔快速通道，提高理赔服务质量和效率。
本市建立科技保险保费补助制度，对本市行政区域内注册的科技企业年度科技保险保费总额按一定比例给予补助。
第三十五条 市人民政府应当建立健全科技企业上市扶持制度，支持符合条件的科技企业上市发展。支持非上市科技企业通过代办股份转让系统和股权交易机构等场外市场进行股权转让及流转。
第三十六条 高新技术企业、技术先进型服务企业等科技企业按照国家税收法律法规、政策的规定享受相关税收优惠。战略性新兴产业、传统产业技术改造和现代服务业等领域的企业研发费用按照国家有关规定享受税前加计扣除政策。
税务行政管理部门应当会同有关行政管理部门落实税前加计扣除政策、改进计核方法、简化办理程序，提供办理减免相关税费的咨询服务和指南，提高纳税服务工作的水平和效率，每年向同级人民政府提交上一年度落实相关税收优惠政策的专项报告。
税务行政管理部门应当在本部门网站上向社会公开税收法律法规、税收优惠政策、办理减免税费的种类、条件、程序、期限以及落实税收优惠政策、办理减免税费的情况。
第三十七条 对财政资助的探索性强、风险性高的科技项目，原始记录证明承担项目的单位和科技人员已经履行了勤勉责任义务仍不能完成的，经科技行政主管部门组织专家评审后，可以予以终止，承担该项目的单位或者个人继续申请利用财政资金的科技项目不受影响。
承担项目的单位应当加强对原始记录的管理，指导、督促科研人员规范、及时、准确做好研究开发、试验等科研记录，确保原始记录客观、真实、完整。
第三章 知识产权
第三十八条 本市设立知识产权专项资金，用于引导企业加大知识产权投入，促进重点产业和核心技术发明专利等自主知识产权的创造、运用，资助企业、高等学校、科研机构和科技人才申请国内、国外专利，实施知识产权试点示范工程，支持企业开展知识产权质押融资，资助企业、高等学校、科研机构开展专利实施许可方面的国际合作，奖励知识产权创造、运用、保护和管理过程中作出突出贡献的单位和个人。
第三十九条 市、区、县级市科技行政主管部门对具有或者可能形成自主知识产权的研究开发项目申报本级科技计划项目的，应当优先立项。
第四十条 利用财政科技经费的重大科技项目，申报单位应当在申报立项时提供知识产权状况和风险评估报告。
市、区、县级市科技行政主管部门应当会同同级知识产权行政管理部门组织对前款规定的知识产权状况和风险评估报告进行立项前的评议。评议结果应当作为批准重大科技项目立项的依据。
第四十一条 市、区、县级市财政资金支持的应用性研究开发项目，应当以专利、计算机软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种权以及其他知识产权的产出作为项目实施的目标，并纳入项目验收内容。
市、区、县级市财政资金支持的科技计划项目所产生的知识产权，除涉及国家安全、国家利益和重大社会公共利益外，由项目承担者依法取得。
市、区、县级市科技行政主管部门应当将财政资金支持科技计划项目的知识产权申请量纳入科技计划项目验收内容。
第四十二条 市人民政府应当采取有效措施，促进知识产权交易市场发展，完善交易规则与程序，引导科技企业、高等学校、科研机构、科技人才和科技创新服务机构有序参与知识产权交易活动。
第四十三条 市、区、县级市人民政府应当加强对知识产权的保护，健全知识产权行政执法体系，支持建立以行业协会为主导的知识产权联盟和维权援助机制，协助企业、高等学校和科研机构等单位维护合法权益。
第四章 科技人才
第四十四条 市、区、县级市人民政府应当制定科技创新人才培养、引进、使用的相关政策，建立健全引进国内外高层次科技创新人才的工作机制，加大培养、引进科技创新人才的财政投入。
市人力资源和社会保障行政管理部门应当会同市科技行政主管部门，根据企业、高等学校、科研机构科技创新的实际需要，编制高端紧缺人才目录，并定期向社会发布，吸引高层次科技创新人才向本市集聚。
第四十五条 市、区、县级市人民政府应当建立科技人才住房保障制度，为符合条件的科技人才提供公共租赁住房和适当的住房补贴。
第四十六条 本市实施创新创业团队和领军人才计划。对符合条件并在我市发展创业的国内外高层次科技创新人才，给予一定金额的创业启动经费、创业贷款贴息、办公用房补贴和安家费补贴；在户口迁移、居住证办理、医疗保障、配偶安置和子女入学等方面提供便利和优待。
第四十七条 市人民政府应当拓展人才引进渠道，建立健全中国留学人员广州科技交流会等人才与科技信息交流平台和机制。
第四十八条 鼓励、支持本市高等学校对学科专业实行动态调整，推动与本市产业需求相适应的人才培养，促进交叉学科发展，提高人才培养质量。
第四十九条 市、区、县级市人民政府应当采取措施，推动产、学、研单位互设人才流动岗位，实现人才双向交流，培养、锻炼科技人才。
高等学校、科研机构选派到基层或者企业从事技术开发、技术转化、技术培训、技术推广等科技活动的科技人员，选派期间在原单位的待遇不变，其在基层或者企业作出的创新业绩，可以作为技术职务聘用的依据。
第五十条 市人民政府应当建立以科研能力和创新成果为导向的科技人才评价标准，完善科技人员的考核评价和技术职务聘用制度，将科学发现、技术创新和科技成果推广应用、产业化情况作为考核评价和技术职务聘用的重要依据。
第五十一条 本市实施青年创新人才培养计划，对符合条件的青年科技人才开展研发活动给予资金支持。
第五十二条 市、区、县级市科技行政主管部门应当会同同级人力资源和社会保障行政管理部门建立科技研发单位和科技人员科研诚信管理制度，并建立相应的信息收集与共享机制。
企业、高等学校、科研机构应当建立科技人员的科研诚信档案制度，将本单位科技人员的下列行为记入科研诚信档案：
非法转让本单位科技成果的；
泄露本单位科技秘密的；
在申请科技项目立项、科技研发、成果申报等过程中弄虚作假的；
其他违反科研诚信的行为。
第五章 监督管理
第五十三条 申请本条例规定的各项财政资金的，由申请人向下列行政管理部门提出：
申请第十五条、第十六条、第二十一条、第二十二条、第二十四条、第二十六条、第三十四条规定的资金、补助的，向市或者区、县级市科技行政主管部门提出；
申请第二十九条规定的补助的，参加国内展会的向市科技行政主管部门提出，参加国外展会的向市外经贸行政管理部门提出；
申请第三十三条规定的资金的，向市金融工作部门或者区、县级市相关行政管理部门提出；
申请第三十八条规定的资金的，向市知识产权行政管理部门或者区、县级市相关行政管理部门提出。
申请人申请前款规定的各项财政资金的，应当按照科技行政主管部门或者相关行政管理部门的要求提交申请材料。科技行政主管部门或者相关行政管理部门认为申请人提交的申请材料不齐备或者不符合要求的，应当一次性书面告知申请人补正；不予批准的，应当向申请人书面说明理由和救济途径。
市人民政府应当建立、完善财政科技经费的申请和使用管理制度，规定各类财政资金、补助的使用范围、申请条件、申请材料、审核程序和救济途径，并向社会公布。
科技行政主管部门和相关行政管理部门应当建立、完善申请各类财政资金的审核机制，为企业、高等学校、科研机构申请财政资金提供一站式受理和限时办结服务。
第五十四条 市、区、县级市科技行政主管部门应当对利用财政资金的科技项目的经费拨付和使用情况进行跟踪督促，确保财政经费拨付及时足额到位，支出规范合理。
利用财政资金的单位或者个人应当将科技项目执行过程中的有关情况和信息及时向批准使用财政资金的行政管理部门报送。有关行政管理部门在汇总本部门科技项目的信息后，向市科技行政主管部门、统计部门报送。市科技行政主管部门应当对相关情况和信息进行研究分析，发现问题的，应当责令有关单位或者个人及时整改。
第五十五条 市、区、县级市科技行政主管部门应当组织建立健全科技项目专家评审制度和评审专家的遴选、回避、问责制度。在科技项目的可行性论证、立项审查、评估、中期检查、项目验收等环节组织专家进行评审。专家评审意见应当作为科技项目立项、管理与决策的重要参考依据。
第五十六条 市、区、县级市科技行政主管部门应当会同同级财政等相关行政管理部门组织专家对科技计划项目申请单位利用财政资金购置大型科研仪器设备和设施的必要性进行论证。对本市已有同类大型科学仪器设施提供的共享服务可以满足申请单位相关科学研究和技术开发活动需要的，不得批准其新购、新建的申请。
市科技行政主管部门应当定期对利用市财政资金购置的大型科研仪器设备和设施的使用情况进行监督检查，避免闲置浪费。检查情况应当向社会公开。
第五十七条 市、区、县级市科技行政主管部门应当会同同级财政等行政管理部门，建立科技项目立项、执行、验收和绩效评价等制度并进行跟踪监督管理，将科技项目的立项、验收情况和绩效评价结果依法向社会公开。
第五十八条 市、区、县级市科技行政主管部门应当会同同级财政等行政管理部门建立财政科技经费使用的绩效评价制度，制定评价标准，委托第三方评估机构每两年对科技经费使用的绩效进行评价，市、区、县级市人民政府应当将评价结果向同级人民代表大会常务委员会报告。
科技经费使用绩效评价的具体办法由市人民政府另行制定。
第五十九条 市、区、县级市人民政府应当建立和完善财政科技经费使用情况的公开公示制度，明确公开公示的范围、程序和时限，加强对财政科技经费使用的监督。
市、区、县级市审计机关应当对财政科技经费的使用情况进行审计监督，审计结果应当向社会公开。
第六十条 市人民政府应当定期向市人民代表大会常务委员会报告实施科技创新发展规划、执行科技创新法律法规的情况。
市人民代表大会常务委员会可以采取开展执法检查、听取和审议市人民政府的专项工作报告、组织特定问题调查等方式，对市人民政府实施科技创新发展规划、执行科技创新法律法规的情况和年度财政科技经费的投入、使用情况进行监督检查。
区、县级市人民代表大会常务委员会参照执行本条第二款规定。
第六十一条 市、区、县级市科技行政主管部门应当建立并完善财政科技经费使用的社会监督制度，向社会公布投诉、举报电话，接到投诉、举报后，应当及时处理，并在受理之日起十五个工作日内将处理情况书面答复投诉、举报人，处理结束后，应当将处理结果书面告知投诉、举报人。
第六章 法律责任
第六十二条 区、县级市人民政府违反本条例第十二条第二款规定，财政科技经费的年增长幅度低于本级财政经常性收入的增长幅度的，由市人民政府责令改正、予以通报批评。
市、区、县级市财政科技经费的年增长幅度低于本级财政经常性收入的增长幅度，或者市本级财政用于科技研究与开发的经费未达到本条例第十二条第二款规定的比例要求的，市、区、县级市人民政府应当向同级人民代表大会常务委员会报告，市、区、县级市人民代表大会常务委员会应当依法责成改正。
第六十三条 市、区、县级市人民政府及其科技行政主管部门和相关行政管理部门有下列行为之一的，由监察机关责令改正，情节严重的，对负有责任的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分：
（一）违反本条例第十一条规定，不依法建立科技信息网络平台，或者未向科技信息网络平台提供并及时更新科技信息的；
（二）违反本条例第十五条、第十六条、第二十一条第二款、第二十二条、第二十四条、第二十六条第二款、第二十九条、第三十三条、第三十四条第二款、第三十八条规定，不依法设立、落实各类资金、补助的；
（三）违反本条例第三十六条规定，不依法办理税收优惠手续或者公开相关信息的；
（四）违反本条例第三十九条规定，对具有或者可能形成自主知识产权的研究开发项目申报科技计划项目不优先立项的；
（五）违反本条例第四十条第二款规定，不依法组织重大科技项目立项前的评议，或者不以评议结果作为立项依据的；
（六）违反本条例第五十二条第一款规定，不依法建立科研诚信管理制度的；
（七）违反本条例第五十六条规定，未对利用财政资金购置大型科研仪器设备和设施的必要性进行评议，批准重复购建大型科研仪器设备和设施或者未定期对设备和设施的使用情况进行监督检查并依法向社会公开的；
（八）违反本条例第五十七条规定，不依法建立科技项目的立项、执行、验收和绩效评价等制度或者未向社会公开科技项目立项、验收情况和绩效评价结果的；
（九）违反本条例第五十八条第一款规定，不依法建立财政科技经费使用的绩效评价制度或者不依法向人民代表大会常务委员会报告评价结果的；
（十）违反本条例第六十一条规定，未向社会公布全市统一的投诉、举报电话，或者接到投诉、举报后不依法处理的；
（十一）不依法履行法定职责，损害公民、法人或者其他组织合法权益的其他行为。
第六十四条 国有企业违反本条例第十八条第一款规定，不依法增加科技研发投入经费的，由国有资产监督管理部门或者相关行政管理部门责令改正并予以通报批评。
第六十五条 相关单位违反本条例第二十六条第三款规定，不依法将利用市财政资金购置的大型科研仪器设备和设施向社会开放、提供服务的，由科技行政主管部门依照《广东省自主创新促进条例》的相关规定进行处理。
第六十六条 利用财政科技经费的单位和个人违反本条例第五十四条第二款规定，不依法报送科技项目执行过程中有关情况和信息的，由市科技行政主管部门责令改正，予以通报批评，情节严重的，取消其已取得的资助，追回有关经费。
第六十七条 单位和个人在新技术、新产品开发或者科技成果申报中采取欺骗手段获取资助、优惠待遇或者奖励，在科技成果鉴定、重大项目咨询论证或者科技项目申报和实施中弄虚作假骗取科技项目立项和经费的，由有关部门取消其已取得的资助、优惠待遇和奖励，追回有关经费和奖金，向社会公布其违法行为，情节严重的，在五年内不得申报科技项目、享受优惠待遇和成果奖励。
第六十八条 单位或者个人在科技成果和科技项目评估、鉴定、论证等工作中，作出虚假评估、鉴定的，除依照《广东省自主创新促进条例》的相关规定追究法律责任外，行政管理部门在五年内不得委托其从事科技成果和科技项目评估、鉴定、论证等工作。
第七章 附则
第六十九条 本条例自2013年7月1日起实施。
上海市人民政府办公厅关于转发市财政局等三部门制订的《上海市社会保险基金财务管理办法》的通知
上海市人民政府办公厅
上海市人民政府办公厅关于转发市财政局等三部门制订的《上海市社会保险基金财务管理办法》的通知
沪府办发〔2006〕34号
各区、县人民政府，市政府各委、办、局：
市财政局、市劳动保障局、市医保局制订的《上海市社会保险基金财务管理办法》已经市政府第124次常务会议同意，现转发给你们，请认真按照执行。
上海市人民政府办公厅
二○○六年十月三十一日
上海市社会保险基金财务管理办法
第一章 总则
第一条为规范社会保险经办机构经办社会保险基金的财务行为，加强社会保险基金管理，维护保险对象的合法权益，根据有关法律、法规及财政部、劳动和社会保障部《关于印发〈社会保险基金财务制度〉的通知》（财社字〔1999〕60号），结合本市实际，制定本办法。
第二条本办法适用于本市各级社会保险经办机构（以下简称“经办机构”）经办的城镇职工基本养老保险基金（以下简称“基本养老保险基金”）、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金（以下简称“基本医疗保险基金”）、工伤保险基金、生育保险基金、小城镇基本社会保险基金（以下简称“小城镇保险基金”）、
外来从业人员综合保险基金（以下简称“综合保险基金”）等社会保险基金。
第三条本办法所称社会保险基金（以下简称“基金”），是指为了保障社会保险对象的社会保险待遇，按照国家有关法律、法规及本市有关规定，由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳以及通过其他合法方式筹集的专项资金。
第四条基金财务管理的任务是：认真贯彻执行国家有关法律、法规和方针、政策，依法筹集和使用基金；建立健全财务管理制度，努力搞好基金的计划、控制、核算、分析和考核，并如实反映基金收支状况；严格遵守财经纪律，加强监督和检查，确保基金安全。
第五条为保证基金的按时、足额收缴和支付，经办机构根据工作需要，有权按规定要求缴费单位如实提供用工情况、工资表、财务报表等与社会保险有关的原始资料和数据。
第六条基金纳入单独的基金财政专户（以下简称“财政专户”），实行收支两条线管理，专款专用，任何部门、单位和个人均不得挤占、挪用，也不得用于平衡财政预算。
第七条基金根据国家要求实行统一管理，按险种分别建账、分账核算，专款专用，自求平衡，不得相互挤占和调剂。
第二章 基金预算
第八条基金预算是指经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制，经规定程序审批的年度基金财务收支计划。
第九条每年度终了前，由市经办机构按市财政部门和市社会保障部门规定的表式、时间和编制要求，根据本年度预算执行情况和下年度基金收支预测，编制下年度基金预算草案。
第十条市经办机构编制的年度基金预算，由市社会保障部门审核汇总后送市财政部门审核，市财政部门同意并报市政府批准后，由市财政部门及时通知市社会保障部门执行，并报财政部、劳动和社会保障部备案。
市社会保障部门要及时将批准的年度基金预算书面通知市经办机构。
第十一条市经办机构要严格按批准的年度基金预算执行，并认真分析基金收支情况，定期向市财政部门和市社会保障部门报告预算执行情况。
市财政部门和市社会保障部门要定期将预算执行情况按要求分别汇总上报财政部、劳动和社会保障部，并加强对基金运作的监控，发现问题迅速纠正。
第十二条遇特殊情况需要调整年度基金预算时，市经办机构要编制调整方案，由市社会保障部门审核并送市财政部门审核，市财政部门同意并报市政府批准后，由市财政部门及时通知市社会保障部门执行，并按照要求报财政部、劳动和社会保障部备案。
市社会保障部门要及时将批准的调整方案书面通知市经办机构。
第三章 基金筹集
第十三条基金按国家和本市有关征缴规定按时、足额地筹集，任何部门、单位和个人不得截留和减免。
第十四条基金收入包括社会保险费收入、利息收入、财政补贴收入、转移收入、其他收入。
（一）社会保险费收入是指缴费单位和缴费个人按缴费基数的一定比例分别缴纳的基本养老保险费、失业保险费、基本医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、综合保险费等收入。
（二）利息收入是指用社会保险基金购买国家债券或存入银行所取得的利息等收入。
（三）财政补贴收入是指同级财政给予基金的补贴收入。
（四）转移收入是指社会保险对象跨统筹地区流动而划入的基金收入。
（五）其他收入是指滞纳金及其他经市财政部门核准的收入。
上述基金收入项目按规定分别形成基本养老保险基金、失业保险基金、基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金、小城镇保险基金、综合保险基金等。
第十五条基本医疗保险基金收入按规定分别计入基本医疗保险统筹基金、地方附加医疗保险基金和医疗保险个人账户基金。
（一）基本医疗保险统筹基金收入包括按规定应计入统筹账户的缴费单位缴纳的基本医疗保险费收入、统筹账户基金利息收入、财政补贴收入、其他收入。
（二）地方附加医疗保险基金包括按规定由缴费单位缴纳的地方附加医疗保险费收入、利息收入、财政补贴收入、其他收入等。
（三）医疗保险个人账户基金收入包括按规定应计入个人账户的缴费单位缴纳的基本医疗保险费收入、缴费个人缴纳的基本医疗保险费收入、个人账户利息收入、转移收入等。
第十六条经办机构应在市招投标委员会认定、公开招投标确定的国有或国有控股银行设立社会保险基金收入户（以下简称“收入户”）。
收入户的主要用途是：暂存由经办机构征收的社会保险费收入，暂存下级经办机构上解的基金收入，暂存该账户的利息收入以及其他收入等。市经办机构收入户除向市财政专户划转基金外，不得发生其他支付业务。
第十七条经办机构要定期将征集的基金及利息收入缴存市财政专户。未按规定执行的，由市财政部门委托开户银行将基金收入划入财政专户。
缴存时，必须填制银行制发的进账单或划款凭证（一式多联），并填写收入项目和具体金额。市财政部门和经办机构凭该凭证记账。
第四章 基金支付
第十八条基金要根据社会保险的统筹范围，按照国家和本市规定的项目和标准支出，任何部门、单位和个人不得以任何借口增加支出项目和提高开支标准。
第十九条基金支出包括社会保险待遇支出、转移支出、补助下级支出、上解上级支出、其他支出。
（一）社会保险待遇支出是指按规定支付给社会保险对象的基本养老保险待遇支出、失业保险待遇支出、基本医疗保险待遇支出、工伤保险待遇支出、生育保险待遇支出、小城镇保险待遇支出、综合保险待遇支出等。
（二）转移支出是指社会保险对象跨统筹地区之间流动而转出的基金支出。
（三）补助下级支出是指上级经办机构拨付给下级经办机构的基金支出。
（四）上解上级支出是指下级经办机构上解上级经办机构的基金支出。
（五）其他支出是指经市财政部门核准开支的其他非社会保险待遇性质的支出。
上述基金支出项目按规定分别构成基本养老保险基金支出、失业保险基金支出、基本医疗保险基金支出、工伤保险基金支出、生育保险基金支出、小城镇保险基金支出、综合保险基金支出等。
第二十条基本医疗保险基金的补助下级支出、上解上级支出和其他支出，在统筹账户中列支。
第二十一条基本养老保险待遇支出包括基本养老金、医疗补助金、丧葬抚恤补助费、返回个人储存额和其他支出等。
（一）基本养老金是指支付给离休、退休（职）人员的基本生活费用和各种补贴。
（二）医疗补助金是指按规定支付给未实行医疗保险办法已纳入基本养老保险基金开支范围的离休、退休（职）人员的医疗费用。
（三）丧葬抚恤补助费是指用于已纳入基本养老保险基金开支范围的离休、退休（职）人员死亡丧葬补助费用及其供养直系亲属的抚恤和生活补助费用。
（四）返回个人储存额是指职工个人因私出国出境定居、未到达退休年龄死亡或到达退休年龄不符合退休条件等，按规定将个人账户储存额返回给个人的费用。
第二十二条失业保险待遇支出项目包括失业保险金、医疗补助金、丧葬抚恤补助费、失业补助金和其他费用。
（一）失业保险金是指支付给失业人员在失业期间的基本生活费用。
（二）医疗补助金是指按规定支付给失业人员在领取失业保险金期间的医疗费用。
（三）丧葬抚恤补助费是指按规定支付给在领取失业保险金期间死亡的失业人员的丧葬补助费用及由其供养的配偶、直系亲属的抚恤金。
（四）失业补助金是指按规定支付给不具备领取失业保险金的失业人员的补助金。
（五）其他费用包括农民合同制工人一次性生活补助金及国家规定的其他费用。农民合同制工人生活补助金是一次性支付给合同期满不再续订或者提前解除劳动合同的农民合同制工人的生活补助费。
失业保险基金除用于失业保险待遇的足额发放外，结余部分可以用于职业培训、公共实训、职业介绍、岗位补贴、开业贷款担保贴息等促进就业项目，经市政府批准并报国务院备案后，还可用于其他促进就业项目。
第二十三条基本医疗保险待遇支出项目按规定分别形成社会统筹医疗保险待遇支出、地方附加医疗保险待遇支出、个人账户医疗保险待遇支出。
（一）社会统筹医疗保险待遇支出是指按本市医疗保险办法规定，在基本医疗保险统筹基金支付范围以内支付的医疗费用。
（二）地方附加医疗保险待遇支出是指按本市医疗保险办法规定，在地方附加基金支付范围以内支付的门诊医疗费用等。
（三）个人账户医疗保险待遇支出是指按本市医疗保险办法规定，由医疗保险个人账户基金开支的医疗费支出。
基本医疗保险统筹基金、地方附加医疗保险基金和医疗保险个人账户基金要划分各自的支付范围，不得相互挤占。
第二十四条工伤保险待遇支出包括因工致残支出、因工死亡支出。
因工致残支出是指医疗费用、一次性伤残补助金、1～4级伤残津贴、生活护理费、辅助器具费用、劳动能力鉴定费用。
因工死亡支出是指医疗费用、一次性工亡补助金、供养亲属抚恤金、丧葬补助金、劳动能力鉴定费用。
第二十五条生育保险待遇支出包括生育生活津贴、生育医疗费补贴。
第二十六条小城镇保险待遇支出包括养老、医疗、失业等待遇支出。
（一）养老待遇支出是指按规定领取的养老金以及家属按规定申领的丧葬补助费、供养直系亲属救济金、抚恤金等。
（二）医疗待遇支出是指按规定在发生住院、门诊大病时享受的医疗保险待遇。
（三）失业待遇支出是指按规定领取的失业保险金、失业补助金、医疗补助金以及家属按规定申领的丧葬补助费、供养直系亲属一次性抚恤金。
第二十七条综合保险待遇支出包括工伤、医疗、老年补贴等待遇支出。
（一）工伤待遇支出是指用于外来从业人员在参保期间发生工伤事故（或意外伤害）、患职业病，经鉴定后参照本市工伤待遇标准支付的费用。
（二）医疗待遇支出是指用于外来从业人员在参保期间因患病或者非因工负伤住院发生的医疗费，及按规定支付的日常医药费补贴。
（三）老年补贴待遇支出是指用于外来从业人员参保缴费满一年支付的老年补贴费用。
第二十八条经办机构应根据工作需要，在市财政部门和市社会保障部门共同认定的国有或国有控股银行按险种和支付级次分别设立社会保险基金支出户（以下简称“支出户”）。
支出户的主要用途是：接受市财政专户拨入的基金，暂存社会保险支付费用及该账户的利息收入，支付各类社会保险待遇的支出款项，划拨该账户资金利息收入到财政专户，上解上级经办机构或下拨下级经办机构基金。支出户除接收财政专户拨付的基金及该账户的利息收入外，不得发生其他收入业务。
第二十九条市经办机构应根据批准的基金年度预算，按月填写市财政部门统一印制的用款申请书，并注明支出项目，加盖本单位用款专用章，在规定的时间内报送市财政部门并抄送市社会保障部门。对不符合规定的凭证和用款手续，市财政部门有权责成市经办机构予以纠正。市财政部门对用款申请审核无误后，在规定的时间内将资金拨入经办机构支出户。
第五章 基金结余
第三十条基金结余是指基金收支相抵后的期末余额。基本养老保险基金的结余包括统筹基金结余和个人账户基金结余，基本医疗保险基金的结余包括统筹基金结余、地方附加基金结余和个人账户基金结余。
第三十一条基金结余除根据经市财政部门和市社会保障部门商定、最高不超过规定预留的支付费用外，应全部用于购买国家债券或转存定期存款。任何部门、单位和个人不得动用基金结余进行其他任何形式的直接或间接投资。
第三十二条基金当年入不敷出时，按下列顺序解决：
（一）动用历年滚存结余中的存款；
（二）存款不足以保证支付需求的，可转让或提前变现用基金购买的国家债券，具体按财政部规定办理；
（三）转让或兑付国家债券仍不能保证支付需求时，由市财政部门给予适当支持；
（四）在财政给予支持的同时，根据需要按国务院有关规定报批后调整缴费比例。对国家未规定统一缴费比例的，可由市社会保障部门提出，经市财政部门审核并报市政府批准后，在国家规定的范围内，调整相应的缴费比例。
第六章 财政专户
第三十三条本办法所指的财政专户，是市财政部门按国务院有关规定设立的社会保险基金专用计息账户，在经市招投标委员会认定、招投标确定的国有或国有控股银行开设。
市财政专户、收入户和支出户只能在国有或国有控股银行开设。
第三十四条市财政专户的主要用途是：接收市经办机构征缴转入的社会保险费收入，接收收入户暂存的利息收入及其他收入，接收基金购买国家债券兑付的本息收入、该账户资金形成的利息收入以及支出户转入的利息收入等，接收市财政补贴收入等。
根据市经办机构的用款计划，向支出户拨付基金、购买国家债券。
第三十五条市财政专户发生的利息收入，直接计入市财政专户。市经办机构支出户产生的利息收入，及时划缴市财政专户。
市财政部门凭银行出具的原始凭证记账。同时，出具财政专户缴拔凭证，并附加盖专用印章的原始凭证复印件，交市经办机构记账和备查。
第三十六条财政补贴收入由国库直接划入财政专户。
市财政部门凭国库出具的拨款单记账，同时，市财政部门要出具财政专户缴拨凭证，并附加盖专用印章的原始凭证复印件，交市经办机构记账和备查。
第三十七条失业保险基金按规定调剂用于促进就业的资金。由市社会保障部门提出用款计划，市财政部门审核后，及时填制财政专户缴拨凭证，从财政专户内的失业保险基金中直接划入促进就业专项资金账户。市财政部门和经办机构凭财政专户缴拔凭证记账。
第三十八条由市财政部门根据市社会保障部门提出的意见，在双方共同协商的基础上，及时将基金按规定用于购买国家债券或转存定期存款。
市财政部门凭银行出具的原始凭证记账。同时，要出具财政专户缴拨凭证，并附加盖专用印章的原始凭证复印件，交经办机构记账和备查。
第七章 资产与负债
第三十九条资产包括基金运行过程中形成的现金、银行存款（含收入户存款、财政专户存款、支出户存款）、债券投资、暂付款项等。
经办机构负责现金的保管、押运、管理，建立健全内部控制制度。现金的收付和管理，要严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》。
各级经办机构要及时办理基金存储手续，按月与开户银行对账。市经办机构和市财政部门要定期相互对账，保证账账、账款相符。
用基金购买的国家债券视同货币资金，由市财政部门商市社会保障部门委托开户银行代为妥善保管，确保账实相符。
暂付款项要定期清理，及时收回。
第四十条负债是指基金运行过程中形成的各种借入款项和暂收款项等。借入款项和暂收款项要定期清理，及时偿付。因债权人等特殊原因确实无法偿付的，由市经办机构查明原因提出申请，经市财政部门批准后，转入相关基金的其他收入。
第八章 基金实物资产
第四十一条基金实物资产是指依据市人大审议通过的《上海市城镇职工社会保险费征缴若干规定》，市政府2002年发布的《上海市社会保险费征缴实施办法》（市政府第117号令），由经营困难的单位提供有处置权的资产备案登记后，经市劳动保障局批准缓缴社会保险费的，缓缴期满未按缴费计划足额缴纳社会保险费的，由市劳动保障局依法申请法院强制执行，由法院裁定给市社会保险经办机构管理的实物资产。
第四十二条实物资产由市社会保险经办机构单独设账，按法院裁定价格计入。已形成的实物资产应适时变现，变现取得的净收入，全部计入当期社会保险费收入。
第九章 基金决算
第四十三条每年度终了后，市经办机构应根据市财政部门规定的表式、时间和要求，编制年度基金财务报告。财务报告包括资产负债表、收支表、有关附表以及财务情况说明书。
财务情况说明书主要说明和分析基金的财务收支及管理情况，对本期或下期财务状况发生重大影响的事项，以及其他需要说明的事项。经办机构可根据工作需要，增加基金当年结余率、社会保险费实际收缴率等有关财务分析指标。
编制年度基金财务报告必须做到数字真实、计算准确、手续完备、内容完整、报送及时。
第四十四条市经办机构编制的年度基金财务报告在规定期限内经市社会保障部门审核汇总后，送市财政部门审核，经市财政部门同意后报市政府批准。批准后的年度基金财务报告为基金决算。
第四十五条市财政部门和市社会保障部门要将市人民政府批准的基金年度决算分别上报财政部、劳动和社会保障部。
第十章 监督与检查
第四十六条经办机构要建立健全内部管理制度，定期或不定期向社会公告基金收支和结余情况，并接受社会对基金管理的监督。
第四十七条市社会保障、财政和审计部门等要定期或不定期地对收入户、支出户和财政专户内的基金收支和结余情况进行监督检查，发现问题及时纠正，并向市政府和市社会保障基金监督委员会报告。
第四十八条缴费单位未按规定缴纳社会保险费的，由社会保障部门责令其限期缴纳；逾期仍不缴纳的，除补缴欠缴数额外，从欠缴之日起，按日加收所欠款额的2‰的滞纳金。
第四十九条下列行为属于违纪或违法行为：
（一）截留、挤占、挪用、贪污基金；
（二）擅自增提、减免社会保险费；
（三）未按时、未按规定标准支付社会保险待遇的有关款项；
（四）未按时将基金收入存入财政专户；
（五）未按时、足额将财政专户基金拨付到支出户；
（六）其他违反国家法律、法规规定的行为。
第五十条有第四十九条所列行为的，应区别情况、限期纠正，并作财务处理：
（一）即时追回基金；
（二）即时退还多提、补足减免的基金；
（三）即时足额补发或追回社会保险待遇的有关款项；
（四）即时缴存财政专户；
（五）即时足额将财政专户基金拨付到支出户；
（六）国家法律、法规及财政部规定的其他处理办法。
第五十一条对有第四十九条所列违纪或违法行为的单位以及主管人员的直接责任者的处罚，按《中华人民共和国行政处罚法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《社会保险费征缴暂行条例》等执行。触犯刑律的，依法追究刑事责任。
对单位和主管人员以及直接责任者处以的罚款，应及时上缴国库。
第十一章 附则
第五十二条本办法所称市社会保障部门，包括市劳动保障局、市医保局。
第五十三条本市社会保险基金专用票据，由市财政部门统一印制。
第五十四条由市财政部门会同市社会保障部门根据本办法制定实施细则，并上报财政部、劳动和社会保障部备案。
第五十五条本市农村养老保险基金、残疾人就业保障金等的管理，参照执行本办法。
第五十六条本办法由市财政局会同市劳动保障局、市医保局解释和修订。
第五十七条本办法自2007年1月1日起施行，凡与本办法不一致的，一律以本办法为准。
上海市财政局
上海市劳动和社会保障局
上海市医疗保险局
二○○六年十月三十日
