煤炭工业部颁布煤矿铁路行车事故处理规则
煤炭部
煤炭工业部颁布煤矿铁路行车事故处理规则
1982年1月1日，煤炭工业部
第一章 总 则
第一条 随着煤炭工业的发展，煤矿铁路运输任务不断增长，这就对煤矿铁路运输管理和安全生产提出了更高的要求。为了进一步贯彻好党的安全生产方针，做好行车事故的处理，特制订《煤矿铁路行车事故处理规则》。
第二条 确保行车安全，必须加强领导。做到：
1．坚持安全第一的方针，把安全工作列入各级领导的重要议事日程，加强政治思想工作，发挥安全监察部门作用，教育广大职工牢固树立安全第一、质量第一的思想，严格遵守劳动纪律，认真执行规章制度；
2．坚持预防为主，定期开展群众性的安全生产大检查，搞好“六查”（查思想、查纪律、查制度、查领导、查隐患、查质量），及时消除隐患；
3．加强职工的技术培训工作，发动广大职工努力钻研技术业务，不断提高技术水平，提高技术设备质量；
4．对长期坚持安全生产和防止事故有功人员及时给予表扬和奖励。
第三条 发生行车事故，应采取积极措施，迅速抢救，尽量减少损失。要本着“三不放过”的精神，依靠群众，调查研究，找出原因，分清责任，吸取教训，制定对策，防止同类事故继续发生。对事故责任者，应根据事故性质和情节，予以严肃批评教育、纪律处分，直至给以必要的经济、法律制裁。事故性质、情节特别严重的，还要逐级追究领导责任。对已发生的事故，应按本规则规定的时间和要求，及时上报，严肃处理。对事故拖延处理，推脱责任，姑息纵容，隐瞒不报或不如实反映情况的，应予以严肃批评教育，直至纪律处分。
第四条 本规则适用于自营矿区铁路（包括露天矿铁路）行车系统。凡在行车工作中，因违反规章制度，违反劳动纪律，或因技术设备不良及其他原因，造成人员伤亡、设备损坏，影响正常行车或危及行车安全的，均构成行车事故，按照本规则处理。
凡属交通肇事，矿外事故，则按国家有关规定处理。
本规则修改和解释权属于煤炭工业部，各单位在执行中遇到问题应及时报部。
第二章 行车事故分类
第五条 按照事故造成的伤亡程度、直接经济损失价值、对行车的影响时间及事故性质，煤矿铁路行车事故分为特级事故、一级事故、二级事故和三级事故。
第六条 凡所发生的行车事故，造成下列后果之一者，均为特级事故。
1．人员死亡三人或死亡、重伤合计五人及其以上者；
2．直接经济损失价值五万元及其以上者；
3．机车大破一台及以上；
4．客车大破二辆及以上；
5．货车大破六辆及以上；
6．主要车站或主要正线行车中断二十四小时及其以上者。
第七条 凡所发生的行车事故、造成下列后果之一者，均为一级事故。
1．有人员死亡或重伤三到四人者；
2．直接经济损失价值二万元及其以上，不足五万元者；
3．机车中破一台及以上；
4．客车大破一辆；
5．货车大破二辆至五辆；
6．主要车站或主要正线行车中断十二小时及其以上，不足二十四小时者。
第八条 凡所发生的行车事故，造成下列后果（包括虽未造成损害后果、但性质严重的）之一者，均为二级事故。
1．重伤一到二人者；
2．直接经济损失价值五千元及其以上，不足二万元者；
3．主要车站或主要正线行车中断六小时及其以上，不足十二小时；
4．列车冲突；
5．向占用线上违章接入列车；
6．未办或错办闭塞发出列车；
7．在未准备妥当的进路上接发列车；
8．擅自开车；
9．列车冒进信号或越过警冲标；
10．列车进入异线；
11．机车、车辆溜入区间或站内；
12．列车中机车、车辆断轴；
13．列车中机车、车辆制动梁脱落。
第九条 凡所发生的行车事故，属于下列情况之一者，均为三级事故。
1．直接经济损失价值五百元及其以上，不足五千元者；
2．列车脱轨；
3．列车分离；
4．挤岔子；
5．调车作业中发生冲撞，造成损失者；
6．调车作业碰轧脱轨器或防护信号；
7．调车作业越过禁止调车的信号机；
8．闯车档；
9．列车冲撞施工机械、轻型车辆或小车；
10．列车越过停车标志；
11．列车中自翻车中途自翻；
12．自翻车扣斗；
13．动轮擦伤过限；
14．电机车刮受电弓；
15．蒸汽机车烧漏易熔栓；
16．机车、车辆燃轴；
17．架线折断；
18．乘务员漏乘；
19．其它，经矿（部、处）有关部门认定构成的行车事故。
第三章 行车事故的通报
第十条 发生行车事故时，现场负责人应即将事故发生的时间、地点、概况等及时报告矿（部、处）（矿、部、处，系指露天矿、运输部、运输处，下同）行车调度员和有关站、段长。
第十一条 矿（部、处）行车调度员接到现场事故报告后，均应做好行车事故概况记录。凡特级、一级、二级事故须立即报告矿（部、处）长、有关副矿（部、处）长和局调度，如需要救援列车（包括轨道吊车）或救援队时，应立即以调度命令指示出动，赶赴现场。同时通报矿（部、处）保卫部门和有关业务科室。
第十二条 局调度员接到特级、一级事故通报后，须立即报告矿务局局长、有关副局长及安监、保卫部门和有关业务处（室）。特级事故还要快速报告省煤炭局和煤炭部。
如发生严重行车事故，当时虽尚未判明是否算特级、一级事故，亦应按本条规定通报。
第十三条 矿行车调度员应将每件行车事故及时填写“行车事故概况表”（附表一），同时抄送矿（部、处）安监部门。发生特级、一级事故时，各级安全监察部门及有关业务部门应将详细情况及时逐级报告上级主管业务部门。
第四章 行车事故的调查和处理
第十四条 特级、一级事故由矿务局处理，并报省煤炭局和煤炭部。一级事故报省煤炭局备案，特级事故由省煤炭局审查批复，报部备案。二级、三级事故由矿（部、处）处理并报矿务局核备。当事故涉及两个单位时，由上级裁处。
第十五条 特级、一级事故的调查和处理：
1．事故发生后，事故现场当事人必须积极抢救受伤人员，负责保护现场，等候处理。
2．当矿（部、处）接到特级、一级事故通报后，须立即组成以矿（部、处）长或主管副矿（部、处）长任主任委员，安监、保卫、业务主管等有关部门负责人为委员的事故调查处理委员会，迅速赶赴现场，组织指挥有关人员，积极抢救伤员，采取措施，恢复行车，同时做好以下工作：
（1）勘察现场，绘制现场示意图、拍照并做好调查记录。
（2）对事故地点详细检查，确定机车撒砂、制动位置和其它有关事项。对机车、车辆、线路、接触网等设备进行详细检查，如有设备破损故障时应保存其实物。
（3）对事故有关人员分别调查，由本人详细介绍事故发生前后的情况，写出书面材料（或口头叙述，责成专人代笔记录并经本人签字）。
3．矿务局接到特级、一级事故通报后，须立即组成以局长或主管副局长任主任委员、安监、保卫、业务主管等有关处（室）负责人为委员的事故调查处理委员会，迅速赶赴现场，进行调查处理。
4．特级、一级事故的基层单位（指段、站，下同）应于事故发生后五日内向矿（部、处）提出特级、一级事故报告。
矿（部、处）应于接到基层单位的特级、一级事故报告后，由事故调查处理委员会主任委员召开事故处理会议，分析原因、判明责任、制定防止措施，提出处理建议，于接到基层单位报告后的七日内将事故处理报告报矿务局。
矿务局接到矿（部、处）调查处理报告后，于七日内由事故调查处理委员会进行审查并做出处理决定，将调查处理报告报送省煤炭局和煤炭部。
省煤炭局接到矿务局的特级事故报告后，于五日内审查批复，并报煤炭部核备。
第十六条 二级和三级事故的调查和处理：
1．二级、三级事故发生后，由矿（部、处）长或主管副矿（部、处）长组织有关基层单位的领导、安监及有关业务科，共同调查分析，查明原因及责任者。如发生有人员受伤、财产损失或中断行车情况时，须组成由主管副矿（部、处）长任主任委员的事故调查处理委员会，比照第十五条1、2款进行调查处理。
2．发生二级、三级事故的基层单位应于事故发生后三日内向矿提出事故报告。然后由主管矿（部、处）长召开事故处理会议，制定防止措施，做出处理决定，于七日内公布处理结果并报矿务局备案。
第十七条 对行车事故的定性属于各级行车安全监察部门。上级行车安全监察部门发现下级行车安全监察部门对定性不准确时，有权加以纠正。
第十八条 属于政治性破坏事故，由保卫部门负责处理。
第五章 行车事故的统计、分析、总结报告
第十九条 各单位应备有行车事故登记簿，详细记载每件行车事故发生的时间、地点、经过、原因和有关人员、处理日期、奖惩情况及今后防止措施等，并定期进行分析总结，对职工进行安全生产教育。
第二十条 各级安全监察部门应及时将发生的行车事故情况及行车安全工作情况报告上级安全监察部门。矿（部、处）安监部门于月后五日内、矿务局安监部门于月后十日内，做成“煤矿铁路行车安全情况”（附表二）报省煤炭局和煤炭部各一式二份。
各单位行车事故的统计数字和责任部门，均以各级安全监察部门记载为依据。
第二十一条 各级业务部门，对本系统的行车事故，每季末应进行分析总结，向上级主管业务部门报告，并抄送同级安全监察部门。
附件一：行车事故分类内容解释
1．“人员死亡或重伤”，系指在发生事故当时正在为煤矿铁路运输执行职务或服务的人员以及持有有效乘车凭证的人员（不包括抢救人员的伤亡）。“重伤”，系指合于原劳动部“关于重伤事故范围的意见”的规定。
2．“直接经济损失价值”，系指在发生行车事故中，造成机车、车辆、线路、接触网及其它建筑物和设备损坏的直接损失费用，其中包括恢复行车事故所发生的一切费用（如：恢复行车事故发生的工资、机车、车辆和设备修复费用等）。
3．“主要车站或主要正线行车中断”系指事故不论发生在站内或区间，造成单线或复线区间完全中断，不能行车。中断行车的时间，由事故发生时间起至实际恢复行车条件的时间止。“主要车站”，地面运输指所有车站；露天矿指剥离站、掘场站、舍场站、选煤站、集配站。“主要正线”，系指联接主要车站的区间正线。
4．“冲突”，系指列车、机车、车辆（包括轨道起重机）、动车、重型轨道车互相间或与设备（如车库、站台等）、轻型车辆互相间发生冲撞招致机车、车辆、动车、重型轨道车破损。或将车辆挤坏、拉坏，构成中破以上程度时，亦按冲突论。“将车辆挤坏或拉坏”系指在列车运行或调车作业中，由于司机操纵不当，车辆自然制动、缓解不良、未松手闸、本务机与补机配合不好，造成将车辆挤坏或拉坏。属于其它原因造成车辆挤坏或拉坏时，应根据具体情况分析认定。
5．“擅自开车”：系指司机没见到调车员（车长）发车信号开车，列车起动即算。
6．“机车车辆溜入区间或站内”：系指以进站信号机或站界标为界，机车、车辆、动车、重型轨道车（包括拖车）由站内溜入区间或由区间溜入站内。在区间岔线内停留的车辆往正线、越过警冲标时，亦按本项论。其它线路上的机车、车辆溜走时，按产生的后果认定。
7．“列车中机车、车辆制动梁脱落”，系指制动梁脱落在轨面或地面。
8．“脱轨”系指机车、车辆、动车、重型轨道车、（包括拖车）的车轮落下轨面（包括冲上、冲入车档或脱轨后又自行复轨）。露天矿采装、排土的移动线路，影响二小时以上时算脱轨。
9．“列车分离”。
包括车钩缓冲装置的破损。
确定本项事故责任的原则是：新痕为机务，旧痕或过限为车辆部门，砂眼、夹碴或气孔等铸造缺陷为制造单位。
编组始发列车或甩挂作业后未确认连结状态，或者车钩作用不良，而发生的车钩分离算本项事故。
10．“自翻车扣斗”，系指翻车作业中，车厢超过自翻限度而颠覆者。
11．“电机车刮受电弓”，系指电机车受电弓主架刮坏，使机车不能继续运行者。
12．“架线折断”，由于电机车受电弓、架线设备不良，司机操作不当或其它原因造成断线者。
13．“乘务员漏乘”，系指机车乘务组和调车组人员漏乘。
附件二：机车、车辆大、中破范围
一、机车大破范围
1．蒸汽机车
下列各部分之一必须解体修复时；
锅炉、车架、汽缸（煤水车按货车办理）。
2．电力机车
甲、下列各项之一必须大修修复时；
四台牵引电动机、转向架、高压室。
乙、车体及各梁按货车有关规定办理。
二、机车中破范围
1．蒸汽机车
下列各部件之一必须更换时：
轮对、前缓冲铁、十字头、滑板或其托架（煤水车按货车办理）。
2．电力机车
甲、下列各项之一必须大修修复时：
二台牵引电动机、轮对。
乙、转向架、车体及各梁按货车有关规定办理。
三、车辆大破范围
破损条件达到下列条件之一时，为车辆大破：
1．中梁、侧梁、端梁、枕梁中任何一种弯曲或破损合计够两根（中梁每侧按一根计算）；
2．牵引梁折断两根、或折断一根加上述各梁弯曲或破损一根（贯通式中梁牵引部分按中梁算，非贯通式及无中梁的按牵引梁计算）；
3．货车车体（底架以上部分，以下同）破损或凹凸变形（不包括地板）敞车面积达百分之五十，棚车、罐车、守车面积达百分之三十。火灾或爆炸烧损计算车体面积时，包括地板在内。零点八米以下低边车和平车发生火灾或爆炸烧损面积达百分之七十（包括端、侧板及地板）；
4．客车车体破损需施修车棚椽子、侧梁、侧柱、通过台顶棚中梁、车棚内角柱、端柱之任何一项；
5．客车火灾内部烧损需要修换的面积达二十平方米（包括顶、端、侧、地、门板以及间隔板）。
四、车辆中破范围
破损程度达到下列条件之一时；为车辆中破：
1．中梁、侧梁、端梁、枕梁中任何一根弯曲或破损；
2．牵引梁折断一根（牵引梁定义与大破同）；
3．货车车体破损或凹凸变形（不包括地板），敞车面积达百分之二十五、棚车、罐车、守车面积达百分之十五。火灾或爆炸烧损计算车体面积时，包括地板在内。0．8米以下低边车和平车发生火灾或爆炸烧损面积达百分之五十（包括端、侧板及地板）；
4．转向架的侧架、摇枕、均衡梁或轮对破损需要更换任何一项；
5．客车火灾内部烧损需要换修的面积达十平方米（包括顶、端、侧、地、门板以及间隔板）。
五、车辆各梁大、中破程度按下表限度计算。
甲、客车、动车：
----------------------------------------------
梁别|弯曲（上、 |破 损
|下、左、右）|
----|------------|--------------------------
侧梁| 40毫米 |裂纹破损达到原断面积1／2
----|------------|--------------------------
端梁| 30毫米 |裂纹破损达到原断面积1／2
----|------------|--------------------------
中梁| 50毫米 |裂纹破损延伸至垂直面（不包
| | 括盖板）
----|------------|--------------------------
枕梁| 30毫米 |裂纹破损延伸至垂直面（不包
| | 括盖板）
----------------------------------------------
乙、货车：
--------------------------------------------------
梁别|弯曲（上、 |破 损
|下、左、右）|
----|------------|------------------------------
侧梁| 110毫米|裂纹破损达到原断面积1／2
----|------------|------------------------------
端梁| 100毫米|裂纹破损达到原断面积1／2或冲
| |击座上部断面积全部裂损
----|------------|------------------------------
| 50毫米 |裂纹破损延伸至垂直面（不包
中梁| （下垂为 |
| 60毫米）| 括盖板）
----|------------|------------------------------
枕梁| 50毫米 |裂纹破损延伸至垂直面（不包
| | 括盖板）
--------------------------------------------------
注：
1．客车端梁包括通过台端梁。守车端梁弯曲、破损以外端梁计算。
2．非贯通式侧梁、端梁不按侧梁、端梁算。
3．货车端梁在角部向内延伸二百毫米范围内的破损不按大、中破损计算；超过二百毫米范围时，破损限度合并计算。
4．货车改造的简易客车破损时，按货车办理。
5．在确认破损程度时，淘汰型车，木制客车破损达中破程度时按小破办理；达大破程度时按中破办理；达报废程度时按大破办理。
6．计算破损程度时，原有裂纹破损旧痕的尺寸不计算在内。
7．中、侧梁弯曲测量方法，以两个枕梁间平直线的延长线为基准。端梁弯曲的测量方法，以端梁两端引出平行线为基准，垂直测量之。每根梁如多处弯曲时，按弯曲最大的一处算。上下左右不相加。
附表一
行车事故概况表
----------------------------------------------------
单位名称| |事故级别| |日 期|
--------|------------|--------|----|------|----
| |有关人 | |所属：|
地 点| | |姓名| |备注
| |员职称 | |段、站|
--------|------------|--------|----|------|----
车 次| | | | |
--------|------------|--------|----|------|----
机 车| 型 号| | | |
--------|------------|--------|----|------|----
发生时间| 日 时 分| | | |
--------|------------|--------|----|------|----
区时开 | 日 时 分| | | |
通时间 | | | | |
--------|------------|--------|----|------|----
堵塞时间| 日 时 分| | | |
--------|------------------------------------------
事故原因|
--------|------------------------------------------
事故经过|
--------|------------------------------------------
损失程度|
--------|------------------------------------------
处理意见| 责任部门
--------|------------------------------------------
值班调 |
度 员 | 月 日 时 分
----------------------------------------------------
附表二
煤矿铁路行车安全情况月报表
填报单位名称（公章） （ 年 月份）
--------------------------------------------------------------------------------
项 |序 |计| 本 月 |本 月 止 累 计|
目| |算|------------------|------------------|
类 数 | |单| | 其 中 | | 其 中 |
字| |位|计|--------------|计|--------------| 备 注
别 |号 | | |特 级|三 级| |特 级|三 级|
--------------|----|--|--|------|------|--|------|------|--------------
| 甲 |乙 |丙|1| 2 | 5 |6| 7 |10 | 11
--|----------|----|--|--|------|------|--|------|------|--------------
|合 计|1 |件| | | | | | |说明：
事|列车冲突 |2 |件| | | | | | |1．事故分类及
|列车脱轨 |3 |件| | | | | | |事故原因，可根
|列车分离 |4 |件| | | | | | |据实际情况增加
故|冒进信号 |5 |件| | | | | | |栏数。
|挤 岔 子|6 |件| | | | | | |2．各矿务局上
分|违章接发车|7 |件| | | | | | |报时，需同时附
|刮受电弓 |8 |件| | | | | | |各矿（部、处）
|闯 车 档|9 |件| | | | | | |情况月报表。
类|自翻车扣斗|10|件| | | | | | |
| |11|件| | | | | | |
--|----------|----|--|--|------|------|--|------|------|--------------
|合 计|12|件| | | | | | |3．本表由矿务
事|违章指挥 |13|件| | | | | | |局安监部门填
|违章作业 |14|件| | | | | | |报。
故|机车不良 |15|件| | | | | | |4．本月报表将
|车辆不良 |16|件| | | | | | |纳入国家正式报
原|铁道不良 |17|件| | | | | | |表。
|道岔不良 |18|件| | | | | | |
因|信集闭不良|19|件| | | | | | |
| |20|件| | | | | | |
--|----------|----|--|--|------|------|--|------|------|--------------
伤|死亡人数 |21|人| | | | | | |
亡|重伤人数 |22|人| | | | | | |
损|损失金额 |23|元| | | | | | |
失| | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
单位负责人： 制表人： 报表日期： 年 月 日
公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第21号——证券公司公开发行债券募集说明书
中国证券监督管理委员会
关于发布《证券公司债券管理暂行办法》五个配套文件的通知
证监发行字[2003]106号
各证券公司：
为规范证券公司发行债券信息披露等行为，保护投资者合法权益，现发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第20号——证券公司发行债券申请文件》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第21号——证券公司公开发行债券募集说明书》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第22号——证券公司债券上市公告书》，《证券公司定向发行债券信息披露准则》，《资信评级机构出具证券公司债券信用评级报告准则》，自2003年10月8日起施行。
中国证券监督管理委员会
二○○三年八月二十九日
公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则
第21 号
证券公司公开发行债券募集说明书
目 录
第一章 总则
第二章 债券募集说明书
第一节 封面、书脊、扉页、目录、释义
第二节 概 览
第三节 本次发行概况
第四节 风险因素
第五节 发行条款
第六节 发行人的资信状况
第七节 担保
第八节 偿债计划及其他保障措施
第九节 债券持有人会议
第十节 债权代理人
第十一节 发行人基本情况
第十二节 财务会计信息及风险控制指标
第十三节 募集资金运用
第十四节 董事及有关中介机构声明
第十五节 附录和备查文件
第三章 债券募集说明书摘要
第四章 附 则
第一章 总 则
第一条 为规范证券公司公开发行债券的信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、法规以及《证券公司债券管理暂行办法》的有关规定，制定本准则。
第二条 申请公开发行债券的证券公司(以下简称“发行人”)，应按本准则的要求编制债券募集说明书及其摘要，作为向中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）申请公开发行债券的必备法律文件，并按规定披露。
第三条 本准则的规定是对募集说明书信息披露的最低要求。不论本准则是否有明确规定，凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息，均应披露。
第四条 本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下做适当修改，但应在申报时作书面说明。
第五条 由于商业秘密（如核心业务的保密资料、商业合同的具体内容等）等特殊原因，本准则规定的某些信息确实不便披露的，发行人可向中国证监会申请豁免。
第六条 在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人可采用相互引征的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复和保持文字简洁。
第七条 发行人在募集说明书及其摘要披露的所有信息应真实、准确、完整、公平、及时，尤其要确保所披露的财务会计资料有充分的依据。所引用的财务报告应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计，并由二名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。
第八条 募集说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后六个月内有效。特别情况下可由发行人申请适当延长，但至多不超过一个月。
第九条 募集说明书的有效期为六个月，自中国证监会下发批准通知前募集说明书最后一次签署之日起计算。发行人在募集说明书有效期内未能发行债券的，应重新修订募集说明书。在符合本准则第八条要求的前提下，发行人可在特别情况下申请适当延长募集说明书的有效期限，但至多不超过一个月。
第十条 发行人报送申请文件后，在募集说明书披露前发生与申报稿不一致或对投资本期债券有重大影响的事项，发行人应视情况及时修改募集说明书及其摘要并提供补充说明材料。
发行人公开发行债券的申请经中国证监会批准后，如发行人认为还有必要对募集说明书及其摘要进行修改的，应书面说明情况，并经中国证监会同意后相应修改募集说明书及其摘要。必要时，发行人公开发行债券的申请应重新经过中国证监会批准。
在募集说明书披露后至债券上市公告书刊登前发生上述事项的，发行人也应及时履行信息披露义务。
第十一条 发行人应针对实际情况在募集说明书显要位置做“特别风险提示”，并在“风险因素”一节详细披露。
第十二条 募集说明书及其摘要应满足下列一般要求：
（一）引用的数据应提供资料来源，事实应有充分、客观、公正的依据；
（二）引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位；
（三）发行人可根据有关规定或其他需求，编制募集说明书外文译本，但应保证中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本募集说明书分别以中、英（或日、法等）文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准”；
（四）募集说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209×295毫米(相当于标准的A4纸规格)；
（五）文字应简洁、通俗、平实和明确，不得刊载任何有祝贺性、广告性和恭维性的词句。
第十三条 募集说明书摘要的编制和披露，还应符合下列要求：
（一）募集说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无需包括募集说明书全文各部分的主要内容；
（二）募集说明书摘要中要尽量少用投资者不熟悉的专业和技术词汇，尽量采用图表或其他较为直观的方式准确披露与投资本期债券相关的重要信息，做到简明扼要，通俗易懂；
（三）募集说明书摘要必须忠实于募集说明书全文的内容，不得有与全文相矛盾之处；
（四）募集说明书摘要刊登于中国证监会指定的信息披露报刊，篇幅不得超过一个版面。在指定报刊刊登的募集说明书摘要最小字号为标准小5号字，最小行距为0.35毫米。
第十四条 发行人应在发行前二至五个工作日内将募集说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊，同时将募集说明书全文刊登于中国证监会指定的网站，并将募集说明书全文文本及备查文件置备于发行人住所、拟上市证券交易所、主承销商和其他承销机构的住所，以备查阅。
第十五条 发行人可将募集说明书全文及摘要刊登于其他网站和报刊，但不得早于在中国证监会指定网站和报刊的披露。
第十六条 在募集说明书及其摘要披露前，任何当事人不得违反规定披露与募集说明书及其摘要有关的信息，或利用这些信息谋取利益。发行人、任何中介机构或人士利用与募集说明书及其摘要有关的信息进行推介宣传的，应遵守中国证监会的相关规定。
第十七条 发行人应在募集说明书及其摘要披露后十日内，将正式印刷的募集说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。
第十八条 发行人董事会及全体董事应保证募集说明书及其摘要内容的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的法律责任。
第十九条 主承销商应受发行人委托配合发行人编制募集说明书及其摘要，并对募集说明书及其摘要的内容进行核查，确认募集说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的责任。
第二十条 发行人律师可受发行人委托参与编制募集说明书及其摘要，并应对募集说明书及其摘要进行审阅，确认募集说明书及其摘要引用的法律意见真实、准确，并承担相应的责任。
第二十一条 发行人律师、注册会计师、信用评级人员、注册资产评估师等及其所在的中介机构应书面同意发行人在募集说明书及其摘要中引用由其出具的专业报告或意见的内容。
第二章 债券募集说明书
第一节 封面、书脊、扉页、目录、释义
第二十二条 募集说明书封面至少应标有“XXX证券公司公开发行债券募集说明书”字样，并应载明发行人及主承销商的名称和住所。
第二十三条 募集说明书书脊应标明“XXX证券公司公开发行债券募集说明书”字样。
第二十四条 募集说明书扉页应刊登下列内容：
（一）债券名称；
（二）发行总额及票面金额；
（三）期限；
（四）票面利率、付息方式和付息日期；
（五）发行价格；
（六）购回或提前偿付的提示性说明（如有）；
（七）信用级别及资信评级机构;
（八）担保；
（九）发行方式及发行期；
（十）主承销商；
（十一）债权代理人;
（十二）发行人债券事务代表；
（十三）正式申报的募集说明书签署日期。
第二十五条 募集说明书扉页应刊登发行人董事会的下列声明：
“发行人董事会已批准本募集说明书及其摘要，全体董事承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。”
“公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证本募集说明书及其摘要中财务报告真实、完整。”
“债券持有人根据法律法规的规定和本募集说明书的约定行使有关权利，监督发行人和债权代理人的有关行为。”
“投资者购买本期债券，应当认真阅读本募集说明书及有关的信息披露文件，进行独立的投资判断。中国证监会对本期债券发行的批准，并不表明其对本期债券的投资价值作出了任何评价，也不表明对本期债券的投资风险作出了任何判断。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。”
“凡通过认购、受让等合法手段取得并持有本期债券的，均视同自愿接受本募集说明书对本期债券各项权利义务的约定。”
“投资者认购本期债券视作同意债权代理协议”。
“债券依法发行后，发行人经营与收益的变化引致的投资风险，由投资者自行负责。”
“投资者若对本募集说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的证券经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。”
第二十六条 发行人聘请的会计师事务所对其财务报告出具了非标准无保留意见的审计报告的，发行人还应提示：“XXX会计师事务所对本发行人财务报告出具了XXXX（审计报告类型）的审计报告，请投资者注意阅读该审计报告全文及相关财务报表附注。发行人董事会、监事会对相关事项已作详细说明，也请投资者注意阅读。”
第二十七条 募集说明书及其摘要的目录应标明各章、节的标题及相应的页码，内容编排也应符合通行的中文惯例。
第二十八条 发行人应对可能对投资者理解有障碍及有特定含义的术语作出释义，募集说明书及其摘要的释义应在目录次页排印。
第二节 概 览
第二十九条 发行人应设置募集说明书概览并在本部分起首声明“本概览仅对募集说明书全文做扼要提示。投资者作出投资决策前，应认真阅读募集说明书全文。”
第三十条 发行人应在概览中简介发行人及其主要股东，发行人的主要财务数据，本次发行情况及募集资金主要用途等。
第三节 本次发行概况
第三十一条 发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括：
（一）债券名称；
（二）发行总额及票面金额；
（三）期限；
（四）利率、付息方式和付息日期；
（五）发行价格；
（六）债权代理人；
（七）信用级别及资信评级机构；
（八）担保人或担保物；
（九）发行方式与发行对象、发行期；
（十）承销方式；
（十一）其他重要条款；
（十二）本次发行预计实收募集资金；
（十三）发行费用概算（主要包括承销费用、律师费用、评级费用、审计费用、发行手续费用、审核费等）。
第三十二条 发行人应说明本次发行后债券上市或转让方式的有关安排。
第三十三条 发行人应说明持续信息披露的方式。
第三十四条 发行人应披露下列机构的名称、住所、法定代表人、联系电话、传真，同时应披露有关经办人员的姓名：
（一）发行人；
（二）主承销商及其他承销机构；
（三）律师事务所；
（四）会计师事务所；
（五）债权代理人；
（六）资信评级机构；
（七）担保人；
（八）收款银行；
（九）登记、托管、结算机构；
（十）其他与发售债券有关的机构。
第三十五条 发行人应披露与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他权益关系。
第三十六条 发行人应针对不同的发行方式，披露有关重要日期，主要包括：
（一）发行公告刊登日期；
（二）发行日期；
（三）申购期；
（四）资金冻结日期；
（五）预计上市日期。
第四节 风险因素
第三十七条 发行人应参照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（证监发行字[2003]26号）、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第5号——证券公司招股说明书内容与格式特别规定》（证监发[2000]76号）的有关要求披露本次发行的风险因素。
第三十八条 发行人应有针对地披露与本期债券相关的、可能影响债券本息偿付的具体风险因素，对这些风险因素能作出定量分析的，应进行定量分析；不能作出定量分析的，应进行定性描述。
第三十九条 发行人至少应披露下列风险因素：
（一）本期债券安排所特有的风险。重点分析说明本期债券有关约定潜在的风险，如专项偿债账户及其他偿债保障措施可能存在的风险、提前偿付安排可能对投资人利益的影响等。
（二）担保或评级的风险。重点分析说明担保人资信或担保物的现状及可能发生的重大变化对本期债券本息偿还的影响，分析说明信用评级结论的风险、信用评级级别变化可能对投资人利益的影响等。
（三）发行人的资信风险。重点分析说明发行人最近三年内资信状况及存在的问题和可能出现的资信风险。
（四）发行人流动性风险。应特别针对发行人现金流状况及变化说明存在的流动性风险。
（五）债券市场特有的风险，特别要说明利率风险，货币市场和资本市场波动的风险。
（六）政策性风险。分析说明因国家法律、法规、政策的可能变化对投资者产生的具体政策性风险，如因税收制度、经营许可制度、外汇制度、收费标准等发生变化而对证券公司的影响。
（七）发行人的其他财务风险。分析说明发行人因资产结构、负债结构和其他财务结构不合理而形成的财务风险，因整体业务结构和规模设计不合理（如自营规模过大、长期投资权重过高等）、对外担保等而导致公司整体变现能力差等风险。
（八）发行人的管理风险。重点分析说明发行人管理制度存在的问题及可能诱发的债券本息偿付风险，如因内部控制不健全、自身操作不当、职员道德水准不高等可能对公司产生直接和间接的经济损失，及其可能对债券本息偿付的影响。
（九）发行人的业务风险。重点分析由此可能诱发的债券本息偿付风险，主要包括证券经纪风险、证券承销风险、证券自营风险、受托投资管理风险、其他证券经营业务可能存在的风险、因技术因素而产生的操作风险和因同行业竞争而产生的风险，及其可能对债券本息偿付的影响。
第四十条 发行人应按重要性程度对风险因素进行排序。
第四十一条 发行人应明确指出报告期内是否因该等风险因素已发生损失或不利影响及影响程度。
第四十二条 对风险特别严重的，发行人应做“特别风险提示”。
第四十三条 除非发行人已经采取了具体的措施，否则不得披露风险对策。
第五节 发行条款
第四十四条 募集说明书应详细披露本期债券的全部发行条款，按照发行人、投资者及有关当事人权利、义务对等的原则，约定本期债券的有关重要事项，不得有不确定的表述。
第四十五条 发行人应披露本期债券的名称及票面金额。
第四十六条 发行人应披露本期债券的发行总额及其确定依据。
第四十七条 发行人应披露本期债券发行价格及其确定依据。
第四十八条 发行人应披露本期债券的期限、利率及年度、到期收益率的计算公式以及有关投资成本情况。
第四十九条 发行人应披露本期债券的起息日、利息登记日、付息日期、本金支付日、支付方式、支付金额及其他具体安排。
第五十条 发行人约定在债券到期之前购回或约定条件提前偿付的，至少应说明提前购回或偿付本息的条件、程序、价格、付款方法、时间及其他内容。发行人应披露公平对待和保护债券持有人的安排和措施。
第五十一条 发行人应披露变更发行条款的有关程序及信息披露的方式。
第五十二条 发行人应披露约定的其他发行条款。
第六节 发行人的资信状况
第五十三条 发行人应披露所聘请的资信评级机构及其对本期债券的信用评级情况。
第五十四条 发行人应披露信用评级报告的主要事项，至少包括下列情况：
（一）信用评级结论及标识所代表的涵义；
（二）提供担保的，应对比说明有无担保的情况下评级结论的差异；
（三）揭示的主要风险；
（四）跟踪评级的有关安排；
（五）其他重要事项。
第五十五条 发行人还应披露下列公司资信情况：
（一）近三年主要贷款银行及其对公司资信的评价（如有）；
（二）近三年与主要客户发生业务往来时，是否有严重违约现象；
（三）近三年发行的债券以及偿还情况；
（四）近三年的流动比率、利息倍数〔(利润总额+利息费用)/利息费用〕、贷款偿还率(实际贷款偿还额/应偿还贷款额)、利息偿付率(实际利息/应付利息)等财务指标。
第七节 担保
第五十六条 发行人应披露本期债券的担保情况。
第五十七条 提供保证的，发行人应披露保证人的基本情况，至少包括下列事项：
（一）基本情况简介；
（二）净资产额、资产负债率、净资产收益率、流动比率、速动比率等主要财务指标，并注明是否经审计；
（三）资信状况；
（四）累计担保余额占其净资产额的比例；
（五）偿债能力分析。
第五十八条 发行人应披露债券担保协议或担保函的主要内容，至少包括下列事项：
（一）担保金额；
（二）担保期限；
（三）担保方式；
（四）担保范围；
（五）发行人、担保人、债权代理人、债券持有人之间的权利义务关系；
（六）各方认为需要约定的其他事项。
第五十九条 提供抵押和质押担保的，应披露担保物的名称、金额（账面值和评估值）、担保物金额与所发行债券面值总额和本息总额之间的比例。
第六十条 发行人应披露担保物的评估、登记、保管和相关法律手续的办理情况。
第六十一条 发行人应披露反担保和共同担保的情况（如有）。
第六十二条 发行人应披露保证人的资信或担保物发生重大变化时的持续披露安排。
第六十三条 发行人应披露债券持有人及债权代理人对担保事项的持续监督安排。
第八节 偿债计划及其他保障措施
第六十四条 发行人应披露所制定的具体偿债计划及保障措施。
第六十五条 发行人应披露董事会指定的债券事务代表，即具体负责债券事务的专门人员，披露偿付工作小组的构成和工作方式。
第六十六条 发行人应披露专项偿债帐户的资金来源、提取的开始时间、提取频度、提取金额等内容。
第六十七条 发行人应披露专项偿债账户的管理方式。应说明公司董事会是否指定了专人进行管理，或委托了独立非关联机构进行管理，是否对资金的提取、存储、动用建立了内部审批和风险控制制度。
第六十八条 发行人应披露专项偿债账户资金的用途范围，说明只能用于投资国债等低风险、高流动性的产品或按约定用于提前购回或偿付本期债券。
第六十九条 发行人应披露确保专项偿债账户持续符合规定及有关约定的措施。
第七十条 发行人应披露对专项偿债账户进行信息披露和报告的安排以及该账户的监督事项，应说明债券持有人及债权代理人对该账户的监督方式。
第七十一条 发行人应披露所约定的在债券存续期间提高任意盈余公积金的比例和一般风险准备金的比例的安排。
第七十二条 发行人应披露不能按时支付利息、到期不能兑付以及发生其他违约情况时，拟采取的具体偿债措施和赔偿方式。
第七十三条 发行人应披露其他已做出的承诺事项。发行人可根据实际情况作下列约定：
（一） 本期债券存续期内最高借款余额不超过同一时点净资产的倍数；
（二） 本期债券存续期内最高抵（质）押借款余额不超过同一时点净资产的倍数;
（三） 本期债券存续期内发行人及其控股子公司再次发行债券或向金融机构借款的，不会损害本期债券持有人的利益。
在计算上述最高借款余额时，应包括发行人及其控股子公司对外担保等产生的或有负债。
第七十四条 发行人应披露在出现专项偿债账户未能按约定提取或者未能按期偿付债券本息时，须采取的措施，至少应包括：
（一）不向股东分配利润；
（二）暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；
（三）调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金；
（四）主要责任人不得调离。
第九节 债券持有人会议
第七十五条 发行人应披露债券持有人根据法律、法规的规定和本募集说明书的约定行使有关权利的形式。
第七十六条 发行人应披露债券持有人会议的权利、召开程序以及决议的生效条件和效力。
第七十七条 发行人应披露债券持有人会议召开的情形。至少应包括：
（一）发行人提出拟变更募集说明书的约定；
（二）发行人不能按期支付本息；
（三）发行人减资、合并、分立、解散及申请破产；
（四）担保人或担保物发生重大变化；
（五）持有10%以上面值的债券持有人提出拟更换债权代理人。
第七十八条 发行人应明确披露债券持有人会议决议对未参加会议或明示不同意见的债券持有人的适用性，披露是否对全体债券持有人具有同等效力,披露债权代理人的督促义务。
第七十九条 发行人应明确披露，发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人10%以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。
第八十条 发行人应披露债券持有人会议的其他事宜。
第十节 债权代理人
第八十一条 发行人应披露所聘任的债权代理人及其联系人和所订立的债权代理协议的情况。
第八十二条 发行人应再次明确提示投资者认购本期债券视作同意债权代理协议。
第八十三条 发行人应披露债权代理协议的主要事项，至少包括下列事项：
（一）债权代理人的名称及基本情况；
（二）债权代理人的聘任情况，与发行人是否有利害关系；
（三）发行人、债券持有人和债权代理人之间的权利、义务和违约责任；
（四）债权代理人行使权利、履行义务的方式、程序等；
（五）债权代理人的报酬情况；
（六）变更、解聘债权代理人的条件及程序；
（七）其他重要内容。
第八十四条 发行人应披露债权代理人保护债券持有人合法权益的主要措施，说明债权代理事务的主要程序和方式，说明如何出具债权代理事务报告。
第八十五条 发行人应披露债权代理人应履行的义务，至少应包括：
（一）当出现未能及时偿付本息及其他可能影响债券持有人重大利益的情形时，及时督促提醒发行人，并告知债券持有人；
（二）依照约定监督专项偿债账户、募集资金的使用以及担保事项；
（三）依据本募集说明书的约定，代理债券持有人与发行人之间的谈判及诉讼事务；
（四）债券持有人会议授权的其他事项。
第十一节 发行人基本情况
第八十六条 发行人应参照证监发行字[2003]26号、证监发[2000]76号文件有关章节的要求简要披露其基本情况。
第八十七条 发行人应参照证监发行字[2003]26号、证监发[2000]76号文件有关章节的要求简要披露其业务情况。
第八十八条 发行人应参照证监发行字[2003]26号、证监发[2000]76号文件有关章节的要求简要披露同业竞争与关联交易情况。
第八十九条 发行人应参照证监发行字[2003]26号、证监发[2000]76号文件有关章节的要求简要披露董事、监事、经理及其他高级管理人员的情况。
第九十条 发行人应参照证监发行字[2003]26号、证监发[2000]76号文件有关章节的要求简要披露其公司治理结构的情况。
第九十一条 发行人是上市公司的，还应说明最近三年内信息披露是否符合规定，是否发生过虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情况。
第十二节 财务会计信息及风险控制指标
第九十二条 发行人应参照证监发行字[2003]26号、证监发[2000]76号文件有关章节的要求简要披露财务会计信息，主要包括：
（一）最近三年及最近一期的简要利润表、最近三年及最近一期期末的简要资产负债表和最近一年及最近一期的简要现金流量表；
（二）最近三年及最近一期的主要财务指标，主要包括流动比率、速动比率、应收账款周转率、资产负债率等；
（三）为支付本期债券本息的现金流量分析报告摘要；
（四）公司管理层作出的与本条（一）规定时间一致的公司财务分析的简明结论性意见，重点说明发行人资产质量状况，资产负债结构、股东权益结构的合理性，现金流量、偿债能力、收入和盈利能力等的连续性、稳定性等。
第九十三条 发行人应重点说明已发行在外尚未到期的债券余额、主要负债情况及本次发行债券后公司资产负债结构的变化。
第九十四条 会计师事务所曾对发行人近三年财务报告出具非标准无保留意见的审计报告的，发行人应披露注册会计师就该事项是否已消除或纠正出具的补充意见，以及董事会、监事会就该事项处理情况作出的详细说明。
第九十五条 发行人对可能影响投资者理解公司资产负债状况、经营业绩和现金流量的信息，应加以必要的说明。对财务困难、或有损失、或有负债等应在“财务风险”栏目中加以具体披露。所有财务会计信息的披露应采用简洁、通俗、平实和明确的语言表述。
第九十六条 发行人应披露以报告期息税前利润（利润总额和利息费用之和）简单平均值与债券发行成功后公司利息费用总额计算的备考利息倍数比率。
第九十七条 发行人应披露中国证监会规定的有关风险控制指标。
第十三节 募集资金运用
第九十八条 发行人应参照证监发行字[2003]26 号文件有关章节的要求简要披露其业务发展目标和营运模式，以及披露围绕业务发展目标所制定的发展规划。
第九十九条 发行人应参照证监发行字[2003]26 号文件有关章节的要求简要披露其本次募集资金的用途和相应的使用计划及管理制度。
第一百条 发行人应披露前次募集资金的运用情况。
第十四节 董事及有关中介机构声明
第一百零一条 发行人和有关中介机构应参照证监发行字[2003]26 号文件有关章节的要求披露董事及有关中介机构声明。
第十五节 附录和备查文件
第一百零二条 募集说明书的附录是募集说明书不可分割的有机组成部分，主要包括：
（一）近三年及最近一期的审计报告及财务报告全文
（二）发行人董事会、监事会关于报告期内被出具非标准无保留意见审计报告（如有）涉及事项处理情况的说明
（三）注册会计师关于报告期内非标准无保留意见审计报告（如有）的补充意见
（四）资信评级机构出具的信用评级报告全文及有关持续跟踪评级安排的说明
（五）债券债权代理协议
（六）担保协议或担保函及相关文件。采用抵（质）押担保的，应提供抵（质）押物的权属证明、资产评估报告及与抵（质）押相关的登记、保管、持续监督安排等方面的法律文件。
（七）发行人关于本期债券偿债计划及保障措施的专项报告
（八）发行人关于支付本期债券本息的现金流分析报告
第一百零三条 发行人应将整套申请文件及发行人认为相关的其他文件作为备查文件，列示其目录，并告知投资者查阅的时间、地点、电话和联系人。备查文件上网的，应披露网址。
第三章 债券募集说明书摘要
第一百零四条 发行人应在募集说明书摘要的显要位置声明：
“本募集说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，并不包括募集说明书全文的全部内容。募集说明书全文同时刊载于XXX网站。投资者在做出认购决定之前，应仔细阅读募集说明书全文，并以其作为投资决定的依据。”
“发行人董事会已批准本期债券募集说明书及其摘要，全体董事承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。”
“公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证本期债券募集说明书及其摘要中财务报告真实、完整。”
“债券持有人根据法律法规的规定和本期债券募集说明书的约定行使有关权利，监督发行人和债权代理人的有关行为。”
“投资者购买本期债券，应当认真阅读本期债券募集说明书及有关的信息披露文件，进行独立的投资判断。中国证监会对本期债券发行的批准，并不表明其对本期债券的投资价值作出了任何评价，也不表明其对本期债券的投资风险作出了任何判断。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。”
“凡通过认购、受让等合法手段取得并持有本期债券的，均视同自愿接受本期债券募集说明书对本其债券各项权利义务的约定。”
“投资者认购本期债券视作同意债权代理协议”。
“债券依法发行后，发行人经营与收益的变化引致的投资风险，由投资者自行负责。”
“投资者若对本期债券募集说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的证券经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。”
第一百零五条 发行人可针对实际情况编制募集说明书摘要，但应包括募集说明书全文的重要内容，不得出现在内容上不一致，或因遗漏重要信息而误导投资者的情况。
第四章 附 则
第一百零六条 本准则自2003年10月8日起施行。
