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建设银行


中国人民建设银行龙卡章程和业务管理办法等有关条款的修改内容
建设银行



根据《中华人民共和国担保法》和我行信用卡业务管理的需要，总行对现行建总发字〔1994〕第111号文件颁发的《中国人民建设银行龙卡章程》、《中国人民建设银行信用卡业务管理办法》和《中国人民建设银行信用卡业务操作规程》中有关信用卡担保的条款进行了修改。修
改内容如下：
一、《中国人民建设银行龙卡章程》修改内容
（一）第五条改为：
个人办理龙卡，须提供有经济偿还能力的保证人（单位），或交存一定数量的保证金，或以相应的财产抵押。
（二）第六条改为：
保证人（单位）在持卡人因使用龙卡而发生透支时，依法承担连带责任。以个人资产抵押的，在持卡人逾期一个月不偿还透支金额及利息时，发卡机构有权依法处置其抵押资产，如不足以抵偿透支金额及利息，持卡人仍负偿还责任。
（三）第十三条改为：
龙卡有效使用期最长为二年。过期即失效，期满如需继续使用，需向发卡机构换取新卡。换卡时，保证人如不继续担保，必须书面向发卡行退保。
（四）第十四条改为：
持卡人和保证人的工作单位、住所和电话等变更，须及时书面通知发卡机构；单位变更持卡人，须及时到发卡机构办理有关手续，并承担一切可能发生的资金损失和风险。
（五）第十八条改为：
本章程由中国人民建设银行总行制定、修改和解释，修改时无论持卡人、保证人是否知悉，均具有约束力。
二、《中国人民建设银行龙卡申请表（个人、单位）》修改内容
保证人承诺栏改为：本人／本单位愿为上述申请人担保，并保证：当被保证人帐户发生透支而不按建设银行龙卡章程和有关协议还款时，依法承担连带经济责任；在被保证人所持信用卡清户前，未经发卡行同意，不得自行退出保证人地位。
三、《领用建设银行龙卡协议》修改内容
（一）第四条改为：
丙方愿就乙方向甲方领用龙卡事宜提供如下保证，本条款可单独成立。
1．当乙方不偿还龙卡欠款时，一经收到甲方索款通知，即应依法承担连带经济责任，代乙方履行偿还所欠本金和利息的义务。
2．保证期限为乙方开户领卡起至乙方退回龙卡，办理完销户手续止。并在被保证人所持信用卡清户前，未经发卡行同意，不得自行退出保证人地位。
3．在保证期间，丙方不愿继续为乙方担保，必须向甲方提出书面退保申请，经发卡行同意，待乙方偿还了龙卡债务40天后，或更换了担保方式后，方可解除保证责任。
（二）第五条第三款改为：
乙方龙卡备用金帐户发生透支，一个月内不能补足时，甲方有权用乙方保证金归还透支本息。不足部分乙方仍承担偿还责任。
（三）第六条改为：
乙方向甲方设置有价证券或财产抵押时，须签订书面合同为本协议的必要附件，需将有价证券或抵押单据交给甲方保管。乙方逾期一个月不偿还龙卡债务时，甲方有权依法处置有价证券或抵押物，并从价款中受偿。受偿后不足部分乙方应继续归还甲方，多余部分，待乙方办理完销户手
续，无未了结的龙卡债务后，由甲方退还乙方。
四、《中国人民建设银行信用卡业务管理办法》修改内容
（一）第十一条改为：
个人及单位办理龙卡，须提供有经济偿还能力并对其资信负责的保证人（单位），或交存一定数额的保证金（个人不少于一万元，单位不少于五万元），或提供相应的财产抵押。
保证人（单位）在持卡人因使用龙卡发生债务时，依法承担连带经济责任，申请人交存保证金或提供财产抵押的，在逾期一个月不偿还债务，持卡人仍负偿还责任，保证人（单位）仍承担连带经济责任。
（二）第二十九条改为：
担保形式及其基本条件：
1．个人担保。原条款不变。
2．单位担保。为申领人担保的单位，其办公地点应在发卡行城市所在地，具备法人资格，有偿还债务能力，资信良好。国家机关、学校、幼儿园、医院、企业法人的分支机构和职能部门不得为保证人。发卡行对单位担保的形式应慎重掌握。
3．有价单证担保。申领人用有价单证担保，仅限于国库券、金融债券、大额可转让定期存单，金额与交存保证金数额要求相当。个人不得以股票作担保，企业债券一般不得作为担保。申领人作担保的有价证券必须经过公证，并与发卡行签订书面合同。
4．个人财产担保。申领人用个人财产作抵押的，其抵押品应是易于确定价值、易于变现、便于保管、不易损坏的财产。发卡行根据申领人的资信情况及抵押品的类别，确定抵押担保的价值额度不得低于五万元人民币。申领人需将抵押品向保险公司投保，并将经公证过的抵押品单据交
发卡行保管，双方签订书面合同。
5．保证金担保。担保的保证金必须是自有资金，存期与龙卡使用期相同，由发卡机构按交存时的同期同档定期存款利率计付利息。个人卡交存保证金最低限额为一万元，公司卡交存保证金最低限额为五万元，与其它担保方式并用时，保证金数额最低限额为5000元。
五、《中国人民建设银行信用卡业务操作规程》修改内容
（一）第二条第9款改为第10款，第9款为：
有价单证是否经过公证，抵押物是否保险，是否与发卡机构签订书面合同。
（二）第三十四条改为：
发卡机构对信用卡逾期债务按以下程序处理：
（一）打印透支情况表，通知透支的持卡人及保证人。
（二）对透支一个月仍未还款的，查阅其申请资料及签订的有关合同。如其交有保证金或以有价证券、资产作抵押发卡机构须依协议规定从透支第31天起可以以保证金、有价证券、抵押资产进行清偿；不足部分，发卡机构继续向持卡人和保证人发出索款通知，限期还款。
（三）持卡人和保证人不履行还款义务，发卡机构应依法向司法机构提请处理。
（四）经司法机构处理后，透支款项仍未还清，发卡机构可商保险公司补偿，或根据有关规定做呆帐处理。



1995年11月20日
建设银行


关于印发《中国人民建设银行代理国家开发银行政策性业务会计核算规定》的通知

1994年5月27日，建设银行

建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
《中国人民建设银行代理国家开发银行政策性业务会计核算规定》经商得国家开发银行同意，现印发你们，并将有关事项通知如下，请一并转知所属，遵照执行。
一、本规定中新增设的代理开发银行贷款及基金等科目，各行自收到国家开发银行汇拨的代理基金后，即可按本通知规定的要求使用有关科目。凡使用有关科目应在当月报表中反映。
二、使用新科目前，今年已发生的代理国家开发银行贷款（含5月16日以后的贷款）和相应基金的帐务调整以及有关资金、利息的清算，总行另行规定。
各行应认真组织好代理国家开发银行业务的各项会计核算工作。执行中的有关问题请及时报告总行。

附件：中国人民建设银行代理国家开发银行政策性业务会计核算规定

根据国务院批准的《国家开发银行组建和运行方案》和国家开发银行（简称开发银行）、建设银行双方签定的委托代理协议书有关规定，对代理开发银行政策性业务的会计核算规定如下：
一、建设银行代理国家开发银行业务的会计关系
建设银行与开发银行是一种业务委托代理关系，按照协议确定的原则，两行建立如下帐户关系：
（一）开发银行在建设银行总行开立资金往来帐户，用以存储财政部拨给开发银行的预算资金、以及开发银行向中央银行借款和向各金融机构发行债券集中的资金等，通过人民银行转入开发银行在建设银行总行的“开发银行存放款项”帐户。开发银行回收的贷款本金和利息另设帐户核算。上项帐户款项到达后，建设银行总行按常规手续将收帐通知送开发银行。各该帐户余额按同业存放利率计息。
（二）开发银行委托建设银行代理政策性贷款，应首先设立相应的委托贷款基金帐户。委托贷款基金由开发银行按常规手续，从“开发银行存放款项”帐户转入。建设银行应根据开发银行填制的汇款凭证，将委托贷款基金划拨到项目经办行。各经办行在委托贷款基金数额以内发放委托贷款。各项代理贷款基金要按基金种类设户，并保证基金及时到位，不得挪用。委托贷款基金不计利息。
二、会计科目的设置及调整
为适应代理开发银行业务的会计核算要求，建设银行增设、调整有关会计科目。增设、调整科目如下：
（一）增设科目
1．“566开发银行存放款项”科目，核算开发银行存入建设银行总行的各项资金。本科目下设“开发银行存款户”和“开发银行回收贷款本金户”、“开发银行实收贷款利息户”，存入时记贷方，支付时记借方。该科目列试算平衡表第四页第27行，归属资产负债表“同业存放款项”项目。
2．“487代理开发银行贷款基金”科目，核算开发银行拨存建设银行总行或按规定转入的委托建设银行经办行发放委托贷款的基金。本科目按贷款种类设基金户，拨入时记贷方，下拨或退回时记借方。该科目列试算平衡表第三页第50行，归属资产负债表“代理贷款基金”项目。
3．“488代理开发银行基建贷款”科目，核算开发银行委托建设银行发放的基本建设贷款。本科目按单位设贷款户，发放贷款时记借方，归还贷款时记贷方。该科目列试算平衡表第三页第51行，归属资产负债表“代理贷款”项目。
4．“489代理开发银行技改贷款”科目，核算开发银行委托建设银行发放的技术改造贷款。本科目按单位设贷款户，发放贷款时记借方，归还贷款时记贷方。该科目列试算平衡表第三页第52行，归属资产负债表“代理贷款”项目。
5．“490代理开发银行基建软贷款”科目，核算开发银行以注册资本金和定额注入的财政资金委托建设银行发放的软贷款。本科目按单位设贷款户，发放贷款时记借方，归还贷款时记贷方。该科目列试算平衡表第三页第29行，归属资产负债表“代理贷款”项目。
6．“491代理开发银行专项贷款”科目，核算开发银行委托建设银行发放的专项贷款。本科目按单位设贷款户，发放贷款时记借方，归还贷款时记贷方。该科目列试算平衡表第三页第30行，归属资产负债表“代理贷款”项目。
7．“037代理开发银行贷款应收未收利息”表外科目，反映代理开发银行基建贷款、技改贷款等应收未收的利息。按贷款种类和欠息单位设户，转入时记收入，转出时记付出。该科目列试算平衡表第六页表外科目“036待收国家投资债券贷款利息”表外科目之后。
（二）有关科目的调整
按照国务院关于组建国家开发银行的通知精神，开发银行资金来源中涉及到的有关“拨改贷”和经营性基本建设基金贷款本息科目的调整等事宜，总行再另行规定，在未正式通知调整前各行均不得自行调整。
三、资金供应方式及会计核算手续
（一）代理开发银行各种委托贷款的资金供应和核算方式，按照委托代理协议规定，各种委托贷款均由开发银行按项目将贷款基金直接汇到项目经办行。经办行贷款业务部门根据总行转发的年度投资计划、借款合同，以及收到的委托贷款基金，以贷款基金为准，根据贷款基金数额，填制贷款指标通知书，并在贷款指标通知书上加盖业务部门业务专用章后交会计部门，并同时通知贷款单位办理贷款转存手续。会计部门在核定的贷款指标内按规定一次发放、转存，并开始计息。借款单位还款时，不得滞留，立即将同额的贷款基金汇至开发银行在总行的“开发银行回收贷款本金”帐户。
（二）委托代理贷款的会计处理手续
1．总行根据开发银行填制的汇款凭证（汇款凭证用途栏应注明“汇拨代理开发银行××贷款基金”字样），将基金汇拨到经办行，按常规手续处理。会计分录：
借：代理开发银行贷款基金 ××贷款基金户
贷：存中央银行存款 存款户
或：联行往帐 ××行往帐户
2．经办行收到总行汇入基金的有关凭证后，根据收款凭证办理转帐，会计分录：
借：存中央银行存款 存款户
或：联行来帐 总行来帐户
贷：代理开发银行贷款基金 ××贷款基金户
会计部门应及时将收帐通知交业务部门。业务部门按基金种类登记台帐，并据以签开贷款指标通知书一式三份，一份送会计部门，一份留存，一份送借款单位。
3．会计部门收到业务部门签开的贷款指标通知书后，据以开立贷款帐户，按规定对贷款单位发放贷款。转存时会计记分录：
借：代理开发银行××贷款 ××单位××贷款户
贷：××存款 ××单位存款户
4．借款单位还款时，应在还款凭证注明“归还××贷款本金”字样，会计部门按规定手续办理转帐。会计分录：
借：××科目 ××户
贷：代理开发银行××贷款 ××单位××贷款户
同时，填制汇款凭证（采用电汇），经经办行贷款业务部门审定后，将还款同额的基金退回开发银行在总行开立的回收贷款本金户，并在汇款凭证用途栏注明“退回代理开发银行××贷款基金××贷款单位还款”字样，办妥汇款后回单联送业务部门据以销记台帐。会计分录：
借：代理开发银行贷款基金 ××贷款基金户
贷：存中央银行款项 存款户
或：联行往帐 总行往帐户
5．总行收到经办行上划的代理开发银行贷款基金时，经审核无误，收入开发银行在总行的回收贷款本金户，同时将收帐通知及时送开发银行。会计分录：
借：存中央银行存款 存款户
或：联行来帐 ××行来帐户
贷：开发银行存放款项 开发银行回收贷款本金户
四、委托贷款利息的计算与清交
代理开发银行贷款的结息期、利率按开发银行的有关规定执行。结息日，按规定结计利息，直接从单位存款户或贷款户扣收。收取的利息直接（最迟不得超过次日）逐笔上划至开发银行在总行开立的实收贷款利息户。上划时，填制汇款凭证（采用电汇），并在汇款凭证用途栏注明“上划代理开发银行××贷款利息××贷款单位还息”字样。会计分录：
借：××存款 ××单位存款户
或：代理开发银行××贷款 ××单位××贷款户
贷：存中央银行存款 存款户
或：联行往帐 总行往帐户
借款单位存款户、贷款户无款扣收或无其他付息资金来源的，其应收未收的贷款利息应列“037待收代理开发银行贷款应收未收利息”表外科目核算。待借款单位实际付息后，按上述手续将实收利息逐笔上划总行，同时销记表外科目。有关划交利息的会计处理同上。
总行收到经办行上划的开发银行贷款利息时，经审核无误，收入开发银行在总行的实收贷款利息户，同时将收帐通知及时送开发银行。会计分录：
借：存中央银行存款 存款户
或：联行来帐 ××行来帐户
贷：开发银行存放款项 开发银行实收贷款利息户
五、其他有关事项
（一）会计报表
代理开发银行业务有关会计报表暂按下列规定办理。
1．“代理开发银行业务会计科目情况表”由总行汇总试算平衡表后按要求派生报开发银行。
2．会计项目电月、旬报作如下调整：
（1）将现行项目电报中国家基建基金部门贷款本年发放贷款累计“其他部门”的代号“35”改为“23”。
（2）在会计电月报中增设代理开发银行有关贷款项目及代号：
项目代号“25”，反映“代理开发银行基建贷款”本年发放贷款累计；
项目代号“26”，反映“代理开发银行技改贷款”本年发放贷款累计；
项目代号“27”，反映“代理开发银行基建软贷款”本年发放贷款累计；
项目代号“28”，反映“代理开发银行专项贷款”本年发放贷款累计；
项目代号“29”，反映“代理开发银行基建贷款”余额；
项目代号“30”，反映“代理开发银行技改贷款”余额；
项目代号“31”，反映“代理开发银行基建软贷款”余额。
项目代号“32”，反映“代理开发银行专项贷款”余额。
（3）会计电旬报报送上述增设的“29”——“32”项目，即报送有关贷款余额。
上述会计电月（旬）报代号及项目的调整，一律从六月上旬旬报起执行（如某项目未发生数字，空过不报），编报要求不变。总行汇总后分别产生代理开发银行贷款会计电月（旬）报报开发银行。
（二）会计核算软件的修改
为核算和反映代理开发银行的业务，在建设银行会计核算体系内设置的上述有关会计科目及其相应的报表项目，各行于收到本通知后应即调整会计核算软件有关会计科目和通信参数，以备使用。各行计算机部门和会计部门要密切配合，做好各有关准备工作。
（三）代理重点建设网点补助费
建设银行为开发银行代理贷款业务，开发银行应按协议确定的标准每年给予建设银行网点补助费，统一拨交建设银行总行。总行按各分行经办的业务量及收贷情况，专项分配项目经办行。